GoldenLine
Zaloguj się
Piotr R.

Piotr R. główny księgowy,
Warszawa, BASF
Coatings Services
Sp. z o.o.

Temat: Zwrot towaru do kontrahenta zagranicznego - korekta WNT.

Dostawa miała miejsce powiedzmy w 2009 r., towar zwrócono w lutym 2011 r. Fakturę korygującą dostawca wystawił w marcu 2011 r. Zastanawiam się przede wszystkim nad tym czy właściwie podchodzę do tematu.

Rozliczam WNT na bieżąco czyli w rozliczeniu za marzec, używam jednak do przeliczenia kursu z faktury pierwotnej z 2009 r. Zastanawiam się jednak nad stawką podatkową. Biorąc pod uwagę analogię jak postąpiłbym z takim przypadkiem przy dostawie z zwrocie w rozliczeniach krajowych zastosowałbym stawkę z faktury pierwotnej. Ma to sens, czy nie?
Link do wypowiedziLink
Adam Bartosiewicz

Adam Bartosiewicz Tax Adviser ;
Solicitor

Temat: Zwrot towaru do kontrahenta zagranicznego - korekta WNT.

Tak. W końcu korygujesz czynność, która miała miejsce w danym momencie i była opodatkowana w określony sposób.
Link do wypowiedziLink
Piotr R.

Piotr R. główny księgowy,
Warszawa, BASF
Coatings Services
Sp. z o.o.

Temat: Zwrot towaru do kontrahenta zagranicznego - korekta WNT.

Dzięki, chciałem się upewnić, że myślę "zdrowo" :]
Link do wypowiedziLink
Dawid Milczarek

Dawid Milczarek AkademiaVAT.pl

Temat: Zwrot towaru do kontrahenta zagranicznego - korekta WNT.

Co do kursu przeliczeniowego, to się zgadzam. A co do korekty należnego i naliczonego na bieżąco - mam wątpliwości czy da się to wyprowadzić z jakichś przepisów.

Wcześniej dyskutowaliśmy już o tym tutaj:
http://www.goldenline.pl/forum/2565908/korekta-faktury...Dawid Milczarek edytował(a) ten post dnia 25.11.11 o godzinie 19:22
Link do wypowiedziLink
Piotr R.

Piotr R. główny księgowy,
Warszawa, BASF
Coatings Services
Sp. z o.o.

Temat: Zwrot towaru do kontrahenta zagranicznego - korekta WNT.

Dawid Milczarek:
Co do kursu przeliczeniowego, to się zgadzam. A co do korekty należnego i naliczonego na bieżąco - mam wątpliwości czy da się to wyprowadzić z jakichś przepisów.

Wcześniej dyskutowaliśmy już o tym tutaj:
http://www.goldenline.pl/forum/2565908/korekta-faktury...
Tak samo jak nie da się tego wyprowadzić z przepisów, że należy korygować wstecznie.
Link do wypowiedziLink
Dawid Milczarek

Dawid Milczarek AkademiaVAT.pl

Temat: Zwrot towaru do kontrahenta zagranicznego - korekta WNT.

Piotr R.:
Tak samo jak nie da się tego wyprowadzić z przepisów, że należy korygować wstecznie.

To akurat da się wyprowadzić z generalnej zasady, że obowiązek podatkowy - w prawidłowej wysokości - powinien być wykazany wtedy, kiedy powstał :).
Link do wypowiedziLink
Piotr R.

Piotr R. główny księgowy,
Warszawa, BASF
Coatings Services
Sp. z o.o.

Temat: Zwrot towaru do kontrahenta zagranicznego - korekta WNT.

Dawid Milczarek:
Piotr R.:
Tak samo jak nie da się tego wyprowadzić z przepisów, że należy korygować wstecznie.

To akurat da się wyprowadzić z generalnej zasady, że obowiązek podatkowy - w prawidłowej wysokości - powinien być wykazany wtedy, kiedy powstał :).
A powstał kiedy? Czy dokonując dostawy wiedziałeś, że będzie zwrot? :)
Link do wypowiedziLink
Dawid Milczarek

Dawid Milczarek AkademiaVAT.pl

Temat: Zwrot towaru do kontrahenta zagranicznego - korekta WNT.

Piotr R.:
A powstał kiedy? Czy dokonując dostawy wiedziałeś, że będzie zwrot? :)

1. A kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy WNT? ;)
2. Jest jakiś przepis, który modyfikowałby moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu WNT w przypadku zwrotu towaru?

***
Żeby była jasność - raczej skłaniam się ku koncepcji, że przy WNT należy odpowiednio stosować zasady krajowe. A więc jeżeli przyczyna korekty zaistniała na bieżąco (np. na skutek udzielenia rabatu), to i korekta powinna być możliwa na bieżąco. Wskazuję tylko, że z tym stanowiskiem wiążą się pewne trudności i niektóre organy podatkowe mają w tej sprawie inne zdanie (które nie jest wcale pozbawione uzasadnienia).
Link do wypowiedziLink
Piotr R.

Piotr R. główny księgowy,
Warszawa, BASF
Coatings Services
Sp. z o.o.

Temat: Zwrot towaru do kontrahenta zagranicznego - korekta WNT.

Dawid Milczarek:
Piotr R.:
A powstał kiedy? Czy dokonując dostawy wiedziałeś, że będzie zwrot? :)

1. A kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy WNT? ;)
2. Jest jakiś przepis, który modyfikowałby moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu WNT w przypadku zwrotu towaru?

***
Żeby była jasność - raczej skłaniam się ku koncepcji, że przy WNT należy odpowiednio stosować zasady krajowe. A więc jeżeli przyczyna korekty zaistniała na bieżąco (np. na skutek udzielenia rabatu), to i korekta powinna być możliwa na bieżąco. Wskazuję tylko, że z tym stanowiskiem wiążą się pewne trudności i niektóre organy podatkowe mają w tej sprawie inne zdanie (które nie jest wcale pozbawione uzasadnienia).

Dla mnie to niedoróbka prawna :]
Wg tych przepisów powinienem korygować do okresu pierwotnego czyli dostawy, ale byłby to absurd. Ciekaw jestem jakie są orzeczenia w tego typu sprawach.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Zwrot towaru do kontrahenta zagranicznego - korekta WNT.

Zdarzają się również interpretacje, że fakturę korygującą należy wystawić w miesiącu, w którym dokonano zwrotu towaru (zakładając sytuację, jaką podał Wątkotwórca).

Jaka jest wobec tego różnica pomiędzy rabatem udzielonym w wyniku uznania reklamacji (kiedy wadliwy towar zwracany jest do sprzedawcy) a towarem zwróconym? W obydwu przypadkach towar wraca do dostawcy, który musi wystawić odpowiedni dokument korygujący fakturę dostawy.
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy





Wyślij zaproszenie do
Anuluj