Sławomir
Janiak
specjalista ds
podatków KR Group
Tomasz Siennicki Doradca podatkowy
Sławomir Janiak:
no ale zaraz. przecież idąc w stronę, że media to jednak element czynszu i stawka jak przy najmie (choć ostatnio znowu widziałem wyrok zupełnie odwrotny) to "podział" czynszu na dwie części nie załatwia mi sprawy? Już raczej w podatku dochodowym miałbym wiekszy problem
Adam
Bartosiewicz
Tax Adviser ;
Solicitor
Tomasz Siennicki:
Jak na razie po wyroku TSUE były dwa orzeczenia w tym kierunku:
Marcin Bielski księgowy
Adam
Bartosiewicz
Tax Adviser ;
Solicitor
Grzegorz Pelc radca prawny
Marcin Bielski:
Klient zagraniczny wystawił na mnie fakturę w październiku, za usługę wykonaną we wrześniu. Z wiadomych przyczyn księguje tą fakturę w październiku. Następnie ja refakturuję tą usługę na innego klienta zagranicznego. Co powinienem zrobić:
Marcin Bielski księgowy
Grzegorz
S.
Poznań; "TAX"
Podatki, Finanse,
Księgowość
Marcin Bielski:
Nie jest to składnik mojej usługi. No właśnie kiedy powstał :) ? we wrześniu?
Marcin Bielski księgowy
Sławomir
Janiak
specjalista ds
podatków KR Group
Marcin Bielski:ciekawe co jest zapisane w umowie(umowach), myślę, że tam jest być może prawidłowy klucz - co faktycznie robię, jak robię, dla kogo, jaka moja rola i jak się rozliczamy
1) ja jestem tylko pośrednikiem, korzystała firma na którą refakturuję tą usługę. 2) na podstawie tego, że na fakturze jest wyraźnie podane, że są to usługi wykonane w miesiącu wrześniu. Pytanie czy mam korygować deklarację, skoro refakturuję w październiku, czy mam potraktować refakturę jako nową sprzedaż? Klient, który świadczył tą usługę we wrześniu wystawił fakturę w miesiącu październiku .
Grzegorz
S.
Poznań; "TAX"
Podatki, Finanse,
Księgowość
Marcin Bielski:
2) na podstawie tego, że na fakturze jest wyraźnie podane, że są to usługi wykonane w miesiącu wrześniu. Pytanie czy mam korygować deklarację, skoro refakturuję w październiku, czy mam potraktować refakturę jako nową sprzedaż? Klient, który świadczył tą usługę we wrześniu wystawił fakturę w miesiącu październiku .
Marcin Bielski księgowy
Grzegorz S.:
Marcin Bielski:
2) na podstawie tego, że na fakturze jest wyraźnie podane, że są to usługi wykonane w miesiącu wrześniu. Pytanie czy mam korygować deklarację, skoro refakturuję w październiku, czy mam potraktować refakturę jako nową sprzedaż? Klient, który świadczył tą usługę we wrześniu wystawił fakturę w miesiącu październiku .
Nie bardzo wiem, jaka to usługa (a to może mieć znacznie), ale opiszę na przykładzie.
Refakturuję usługę hotelową. Nocleg miał miejsce w nocy z 20/21 października. Czy to, że dostanę fakturę w listopadzie/grudniu oznaczać będzie, że nocleg miał miejsce (usługa została wykonana) w listopadzie/grudniu?
Grzegorz Pelc radca prawny
Marcin Bielski:
No tutaj to nie, ale czy przy refakturze ma to znaczenie?
to rozumiem, że musze robić korektę deklaracji vat?
Marcin Bielski księgowy
Sławomir
Janiak
specjalista ds
podatków KR Group
Tomasz Siennicki Doradca podatkowy
Marcin Bielski:
Temat ten nie wyjaśnia momentu podatkowego dla refaktury. Czy dla usług bez szczególnego momentu podatkowego, refaktura może przesunąć moment podatkowy, zgodnie z jej wystawieniem (być potraktowana jako wyświadczenie nowej usługi), czy trzeba cofać się do momentu pierwotnego wykonania usługi. Z tego co wiem, sądy twierdziły, że pierwsza opcja jest ok, urzędy skarbowe, że trzeba korygować.
Tadeusz Młochowski radca prawny, Poznań
Grzegorz
S.
Poznań; "TAX"
Podatki, Finanse,
Księgowość
Tomasz Siennicki:
Marcin Bielski:
Temat ten nie wyjaśnia momentu podatkowego dla refaktury. Czy dla usług bez szczególnego momentu podatkowego, refaktura może przesunąć moment podatkowy, zgodnie z jej wystawieniem (być potraktowana jako wyświadczenie nowej usługi), czy trzeba cofać się do momentu pierwotnego wykonania usługi. Z tego co wiem, sądy twierdziły, że pierwsza opcja jest ok, urzędy skarbowe, że trzeba korygować.
"Sądy", czyli WSA w Rzeszowie, którego właśnie orzeczenie zostało uchylone komentowanym tutaj wyrokiem NSA.
Mówiąc w skrócie było tak, że organy podatkowe na potrzeby podatku dochodowego uznawały przychód w dacie wystawienia faktury. Przy okazji wysnuły też teorię o wykonaniu usług w dacie wystawienia faktury. Niektórzy doradcy to podchwycili (z nazwiska nie wymienię, ale to też nikt z wypowiadających się na forum) i zaczęli powielać ten pogląd do VAT, wprowadzając spory chaos w tym zakresie. A że było to bardzo wygodne dla księgowych, to ci przyklapli, i tak pokrótce wygląda etymologia zjawiska.
Na przyszłość proponuję czytać wszytko ze zrozumieniem, nie wierzyć nikomu, a sobie przede wszystkim.
Tadeusz Młochowski radca prawny, Poznań
Tomasz Siennicki Doradca podatkowy
Następna dyskusja:
пропозиції роботи
