Temat: Nowe deklaracje VAT 2016

Widzę że aktywność forum jest znikoma a właściwie żadna. Próbując pobudzić przedstawię problem, trochę trywialny ale ... .
Mamy nowe rozporządzenie o deklaracjach z 17.12.2015. Wprowadzana jest deklaracja VAT-7 w wersji 16 (oczywiście też inne). Jak je porównałem to dodana jest nowa rubryka o zwrocie ulgi za kasę (poz. 37). Oczywiście w odniesieniu do rubryki 7 nie ma informacji o piśmie wyjaśniającym. I to by były wszystkie zmiany chyba że jakąś nie wychwyciłem. Rozporządzenie musiało być bo zmienił się art. 3 ustawy.
Załącznikiem do rozporządzenia są objaśnienia do deklaracji, które też nie wnoszą nic nowego choć ciekawy jest zabieg w rub.15 i 16 nowej deklaracji w porównaniu do starej.
Praktycznie problem jest z poz. 63 starej deklaracji lub 64 nowej deklaracji. Pozycje te dotyczą informowania czy podatnik dokonał zwiększenia naliczonego w oparciu o 89b.4. W obu deklaracjach jest do wyboru - zakreślenie tak lub nie. Gdyby nie objaśnienia to logicznym wydaje się w przypadku gdy podatnik nie zwiększa naliczonego zakreślenie "nie". Ale w objaśnieniach do tych rubryk strych jak i nowych stwierdzono, że jak zwiększono naliczono to należy zaznaczyć "tak" nie dodając nic o sytuacjach gdy nie zwiększa.
Dlaczego moja rozterka bo w starych i nowych objaśnieniach do rubryki 66 (stare) lub 67 (nowe) napisano, że należy skreślać "tak" jak składam załącznik VAT-ZD a w przeciwnym wypadku (czyli jak nie składam) zakreślam "nie".

Reasumując: czy jak podatnik nie zwiększa podatku naliczonego w oparciu o 89b.4 ma obowiązek zakreślenia słowa "nie" w rub. 64 (odpowiednio 63 starej deklaracji).

Problemów z wypełnianiem deklaracji jest więcej bo np. czy w rub.11 wykazywać usługi finansowe dla podatnika z kraju trzeciego gdyż prawo do naliczonego przysługuje nie z 86.8.1 ale z 86.9.

I ostania uwaga - w deklaracji nie ma rubryk dotyczących prewspółczynnika (86.2a i następne) czyli można domniemać że korekty z 90c będą wykazywane w D.3.Ten post został edytowany przez Autora dnia 05.01.16 o godzinie 10:52

Temat: Nowe deklaracje VAT 2016

Zbigniew M.:
Reasumując: czy jak podatnik nie zwiększa podatku naliczonego w oparciu o 89b.4 ma obowiązek zakreślenia słowa "nie" w rub. 64 (odpowiednio 63 starej deklaracji).

Gdyby nie było takiego obowiązku, to po co byłaby opcja "Nie"?
Z drugiej strony, jeżeli ktoś nie zaznaczy - co mu zrobią? ;)

Problemów z wypełnianiem deklaracji jest więcej bo np. czy w rub.11 wykazywać usługi finansowe dla podatnika z kraju trzeciego gdyż prawo do naliczonego przysługuje nie z 86.8.1 ale z 86.9.

Wychodzi na to, że nie.
Z drugiej strony, jeżeli ktoś wykaże - co mu zrobią? ;)

I ostania uwaga - w deklaracji nie ma rubryk dotyczących prewspółczynnika (86.2a i następne) czyli można domniemać że korekty z 90c będą wykazywane w D.3.

Moim zdaniem tak.