Temat: Case, Budzet, CF, Rachunek wyników

Witam,
case to opracowanie budzetu w excelu na 12 m-cy dla firmy ALPHA wg. ponizszych danych:

Proszę o pomoc, temat jak zwykle na wczoraj. To wczoraj to max do konca tego tygodnia.
Dziękuje i pozdrawiam
P.s. W razie ewentualnych pytan jestem osiagalny pod adresem email

jarekzysk@wp.pl

• Spółka zajmuje się jednostkową produkcją maszyn na zamówienie, w szczególności dla sektora automotive,
• Spółka planuje w ciągu roku sprzedać 10 maszyn typu assembly lines o średniej wartości 3 mln PLN, 12 testing lines o średniej wartości 600k PLN oraz 10 maszyn pozostałego przeznaczenia o średniej wartości 400k PLN. Marże po materiałach bezpośrednich (komponenty zakupione oraz samodzielnie wytworzone komponenty) dla poszczególnych maszyn wynoszą odpowiednio 45%, 30%, 55%,
• Koszt roboczogodziny pracowników bezpośrednich wynosi 25 PLN brutto. Na budowę poszczególnych maszyn potrzeba odpowiednio 10.000 rh, 2.000 rh, 4.000 rh,
• 30% maszyn sprzedawanych będzie zagranicę. Koszt wyjazdu na montaż zagranicę wynosi 50k PLN za maszynę, zaś w Polsce 10k PLN za maszynę,
• Sprzedaż spółki charakteryzuje się sezonowością – 40% rocznej sprzedaży spółki ma miejsce w Q4. W pozostałych miesiącach sprzedaż jest równomierna,
• Spółka przy produkcji wykorzystuje zewnętrznych podwykonawców, średnio 3% swojej sprzedaży spółki rocznie (koszty rozłożone równomiernie do ponoszonych kosztów zmiennych),
• Na roczne koszty stałe spółki składają się:
o pensje pracowników pośrednio-produkcyjnych, administracyjnych i Zarządu (40 pracowników zarabiających średnio 6k PLN brutto miesięcznie),
o najem 30k PLN miesięcznie,
o koszty sprzedaży (podróże, spotkania z klientami itp.) 30k PLN miesięcznie,
o pozostałe koszty stałe wynoszą 60k PLN miesięcznie.
• Narzut składek na ZUS wynosi średnio 21% do pensji brutto (wszyscy pracownicy zatrudnieni są na umowę o pracę),
• Spółka na koniec roku przez opracowywanym budżetem (moment zero) będzie mieć 3 mln PLN aktywów trwałych przy amortyzacji rocznej 500k PLN,
• Spółka w czerwcu zaciąga dług inwestycyjny na zakup maszyny za 2 mln PLN (stawka amortyzacji 10% rocznie), który sfinansowany będzie kredytem (prowizja przygotowawcza 1% wartości kredytu płatna w dniu zaciągnięcia długu, oprocentowanie 2,5% + Wibor 3m, spłaty kwartalne począwszy od września),
• Oprócz pozycji wskazanych powyżej, Spółka na moment zero ma w bilansie:
o 3 mln PLN zapasów, 10 mln PLN należności handlowych, 3 mln pozostałych należności, 1 mln PLN gotówki,
o 10 mln PLN kapitałów własnych, 6 mln PLN zobowiązań handlowych, 2 mln PLN rozliczeń krótkookresowych biernych (rozliczana dotacja UE, amortyzacja 10k PLN miesięcznie), 2 mln wykorzystanego overdraftu (limit overdraftu wynosi 4 mln PLN, odsetki płatne miesięcznie, oprocentowanie 1,5% + Wibor 1m),
• Umowne terminy po których klienci powinni płacić spółce wynoszą 60 dni, natomiast spóźniają się zazwyczaj z płatnościami o 30 dni. Spółka ma umowne terminy płatności z dostawcami w wysokości 30 dni i wywiązuje się z nich. Spółka kupuje wszystkie niezbędne materiały i komponentyna produkcję 3 miesiące przed planowanym oddaniem maszyny i fakturowaniem klienta oraz dodatkowo utrzymuje 1 mln PLN zapasów niezależnych od planowanej w przyszłości produkcji,
• Jeśli spółce zabraknie z powodów płynnościowych zabraknie w jakimkolwiek momencie gotówki, prośba o zaproponowanie co w takiej sytuacji spółka może zrobić i naniesienie tego założenia na model.

Budując budżet spółki, proszę zrobić to w pliku excel i odesłać zrobione zadanie