GoldenLine
Zaloguj się
Sobiesław P.

Sobiesław P. Mój profesjonalny
opis dostępny na
życzenie :).

Temat: Zakup za granicą a Vat i koszty uzyskania

Witam, może tu mi ktoś szybciutko wytłumaczy jak dziecku...

Jeśli dokonam zakupu jakichś tam urządzeń za granicą, dajmy na to w Niemczech, mam unijny Nip, to oczywiście Niemiec sprzeda mi sprzęt w cenie netto pomniejszonej o vat 23 %, ale jak to wpływa na mój vat ? Czy powoduje to jakoś pomniejszenie kwoty vat należnej do skarbówki, czy wprost przeciwnie ?

Faktura będzie oczywiście w Euro - wrzucamy to normalnie w koszty działalności ?

Na przykładzie, niech ten sprzęt kosztuje 123 euro brutto, czyli od Niemca dostanę fakturkę na 100 euro.

Co z vatem ?

Z góry dzięki za łopatologiczne wytłumaczenie.
Link do wypowiedziLink
Dariusz Gajek

Dariusz Gajek www.dgpin.pl
przedstawiciel
handlowy PINUS Sp.J.
J&M Smo...

Temat: Zakup za granicą a Vat i koszty uzyskania

Witam!
Ja się nie znam, ale wysłałem pytanie "Kolega zapytuje..." do Kogoś Kto Się Zna, odpowiedź:

"Jeśli jest podatnikiem VAT UE, i prowadzi działalność opodatkowaną VAT 23% to VAT jest neutralny
Dostanie od Niemca fakturę np na 100EUR i tyle zapłaci. dla celów polskiego VAT musi wystawić sobie fakturę wewnętrzną na netto 100 EUR, VAT 23EUR i wykazać ją: w podatku należnym i jednoscześnie w podatku naliczonym. tym samym to się znosi.
Obowiązek powstaje w dacie wystawienia faktury przez Niemca, kurs z dnia poprzedającego wystawienie, jeśli nie ma faktury od Niemca, obowiązek powstaje 15go następnego miesiąca po otrzymaniu faktury"
Pozdrawiam :)
Darek
http://dgpin.pl
Link do wypowiedziLink
Sylwia Krajewska

Sylwia Krajewska Podatki, Księgowość,
Audyt - SENTE

Temat: Zakup za granicą a Vat i koszty uzyskania

Dariusz Gajek:
Witam!
Ja się nie znam, ale wysłałem pytanie "Kolega zapytuje..." do Kogoś Kto Się Zna, odpowiedź:

"Jeśli jest podatnikiem VAT UE, i prowadzi działalność opodatkowaną VAT 23% to VAT jest neutralny
Dostanie od Niemca fakturę np na 100EUR i tyle zapłaci. dla celów polskiego VAT musi wystawić sobie fakturę wewnętrzną na netto 100 EUR, VAT 23EUR i wykazać ją: w podatku należnym i jednoscześnie w podatku naliczonym. tym samym to się znosi.
Obowiązek powstaje w dacie wystawienia faktury przez Niemca, kurs z dnia poprzedającego wystawienie, jeśli nie ma faktury od Niemca, obowiązek powstaje 15go następnego miesiąca po otrzymaniu faktury"
Pozdrawiam :)
Darek
http://dgpin.pl

Wszystko się zgadza, ale:
- VAT będzie neutralny (tzn. zarówno naliczony, jak i należny), jeśli maszyna służy do działalności opodatkowanej VAT niezależnie od stawki, nie tylko 23%, jeśli służy do zwolnionej lub mieszanej (trochę zw, trochę opodatkowana), to nie będzie neutralny
- fakturę wewnętrzną wystawia się w złotówkach, a nie w EUR, przeliczenie po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego przed dniem obowiązku podatkowego w VAT
- dzień obowiązku podatkowego w VAT: dzień wystawienia rachunku przez kontrahenta bądź 15 dzień miesiąca następnego po dostawie towaru, a nie po otrzymaniu faktury

W koszty lub jako środek trwały wpisujesz wartość urządzenia w kwocie wg rachunku przeliczonej po kursie z dnia poprzedzającego dzień wystawienia rachunku.
Link do wypowiedziLink
Sobiesław P.

Sobiesław P. Mój profesjonalny
opis dostępny na
życzenie :).

Temat: Zakup za granicą a Vat i koszty uzyskania

Ach jak pięknie dziękuję za dogłębne wyjaśnienie :).

Czyli rozumiem dobrze słowo "neutralny" - nie muszę nic płacić fiśkusiowi, ale i nie odliczę sobie vatu, si ?
Link do wypowiedziLink
Sylwia Krajewska

Sylwia Krajewska Podatki, Księgowość,
Audyt - SENTE

Temat: Zakup za granicą a Vat i koszty uzyskania

Sobiesław P.:
Ach jak pięknie dziękuję za dogłębne wyjaśnienie :).

Czyli rozumiem dobrze słowo "neutralny" - nie muszę nic płacić fiśkusiowi, ale i nie odliczę sobie vatu, si ?

Odliczysz - ten, który naliczysz (jeśli maszyna będzie wykorzystywana do sprzedaży opodatkowanej). Wykażesz VAT po stronie sprzedaży jako WNT i po stronie zakupów jako zakup środka trwałego bądź pozostały.
Link do wypowiedziLink
Sobiesław P.

Sobiesław P. Mój profesjonalny
opis dostępny na
życzenie :).

Temat: Zakup za granicą a Vat i koszty uzyskania

Sylwia Krajewska:
Sobiesław P.:
Ach jak pięknie dziękuję za dogłębne wyjaśnienie :).

Czyli rozumiem dobrze słowo "neutralny" - nie muszę nic płacić fiśkusiowi, ale i nie odliczę sobie vatu, si ?

Odliczysz - ten, który naliczysz (jeśli maszyna będzie wykorzystywana do sprzedaży opodatkowanej). Wykażesz VAT po stronie sprzedaży jako WNT i po stronie zakupów jako zakup środka trwałego bądź pozostały.


Hurrra ! Dzięki.
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy





Wyślij zaproszenie do
Anuluj