Temat: VAT zapłacowny za granicą - KUP v NKUP ?

Witam,
mam pytanie dotyczące VAT zapłaconego za granicą.

Na podstawie ustaw PIT i CIT, VAT nie jest kosztem uzyskania przychodu jeżeli przysługuje nam prawo do jego odliczenia.

W Polsce KUP’em jest przykładowo VAT od usług gastronomicznych, hotelowych, paliwa, paragony itd. NKUP wszystkie inne przypadki kiedy mamy, a nie skorzystaliśmy z prawa odliczenia.

Pewne wątpliwości pojawiają się przy Vacie zapłaconym w jednym z państw UE.
Tutaj działa podobna zasada – VAT będzie NKUP’em jeżeli mamy możliwość ubiegania się o zwrot na podstawie art. 89 ust. 1 ustawa o VAT + rozporządzenie w sprawi zwrotu podatku od towarów i usług niektórym podmiotom (tzw. VAT – REF). Czyli z faktur, z naliczonym europejskim VAT’em, KUP’em będzie wartość netto. VAT zostanie odzyskany poprzez VAT- REF.

Ale co zrobić jeżeli zamiast faktur mam paragony ? W PL paragon nie uprawnia do odliczenia VAT ale w niektórych krajach UE jest to jednak możliwe. Tutaj przyjmuję zasadę, że jeżeli mogę się ubiegać się o zwrot (VAT-REF) na podstawie paragonu to KUP=netto.

Załóżmy teraz, że mam paragony z Państwa gdzie, tak jak w PL odliczenie VAT jest możliwe tylko na podstawie FV. Pracownicy w delegacji ponoszą różnego rodzaju wydatki i czasami przywiozą FV, czasami zapomną, a czasami nie uda im się dogadać, bo druga strona nie wie o co im chodzi i dają tylko paragony:)

Co w takiej sytuacji zrobić ? Nie mam FV, nie mogę się ubiegać o zwrot (VAT-REF) ale mogłem ja uzyskać i wtedy już miałbym możliwość.
KUP czy NKUP ? Jak wy rozwiązujecie takie problemy i jak organy podatkowe podchodzą do tego typu przypadków – warto ryzykować spór z US ? Dodam że kwoty, tak zapłaconego VAT’u mogą osiągnąć 2-3 tys. zł/rok.

Temat: VAT zapłacowny za granicą - KUP v NKUP ?

Piotr R.:

Na podstawie ustaw PIT i CIT, VAT nie jest kosztem uzyskania przychodu jeżeli przysługuje nam prawo do jego odliczenia.

Pewne wątpliwości pojawiają się przy Vacie zapłaconym w jednym z państw UE.
Tutaj działa podobna zasada – VAT będzie NKUP’em jeżeli mamy możliwość ubiegania się o zwrot na podstawie art. 89 ust. 1 ustawa o VAT + rozporządzenie w sprawi zwrotu podatku od towarów i usług niektórym podmiotom (tzw. VAT – REF). Czyli z faktur, z naliczonym europejskim VAT’em, KUP’em będzie wartość netto. VAT zostanie odzyskany poprzez VAT- REF.

Ale co zrobić jeżeli zamiast faktur mam paragony ? W PL paragon nie uprawnia do odliczenia VAT ale w niektórych krajach UE jest to jednak możliwe.

Nie sądzę. Co najwyżej przy b. małych kwotach.

Tutaj przyjmuję zasadę, że jeżeli mogę się ubiegać się o zwrot (VAT-REF) na podstawie paragonu to KUP=netto.

Załóżmy teraz, że mam paragony z Państwa gdzie, tak jak w PL odliczenie VAT jest możliwe tylko na podstawie FV. Pracownicy w delegacji ponoszą różnego rodzaju wydatki i czasami przywiozą FV, czasami zapomną, a czasami nie uda im się dogadać, bo druga strona nie wie o co im chodzi i dają tylko paragony:)

Co w takiej sytuacji zrobić ? Nie mam FV, nie mogę się ubiegać o zwrot (VAT-REF) ale mogłem ja uzyskać i wtedy już miałbym możliwość.
KUP czy NKUP ? Jak wy rozwiązujecie takie problemy i jak organy podatkowe podchodzą do tego typu przypadków – warto ryzykować spór z US ?

Nie warto. Mogłeś mieć fakturę. Nie masz - Twój problem.

Temat: VAT zapłacowny za granicą - KUP v NKUP ?

Grzegorz P.:

Piotr R.:
Na podstawie ustaw PIT i CIT, VAT nie jest kosztem uzyskania przychodu jeżeli przysługuje nam prawo do jego odliczenia.
Pewne wątpliwości pojawiają się przy Vacie zapłaconym w jednym z państw UE.
Tutaj działa podobna zasada – VAT będzie NKUP’em jeżeli mamy możliwość ubiegania się o zwrot na podstawie art. 89 ust. 1 ustawa o VAT + rozporządzenie w sprawi zwrotu podatku od towarów i usług niektórym podmiotom (tzw. VAT – REF). Czyli z faktur, z naliczonym europejskim VAT’em, KUP’em będzie wartość netto. VAT zostanie odzyskany poprzez VAT- REF.

Ale co zrobić jeżeli zamiast faktur mam paragony ? W PL paragon nie uprawnia do odliczenia VAT ale w niektórych krajach UE jest to jednak możliwe.

Nie sądzę. Co najwyżej przy b. małych kwotach.

Tutaj przyjmuję zasadę, że jeżeli mogę się ubiegać się o zwrot (VAT-REF) na podstawie paragonu to KUP=netto.
Załóżmy teraz, że mam paragony z Państwa gdzie, tak jak w PL odliczenie VAT jest możliwe tylko na podstawie FV. Pracownicy w delegacji ponoszą różnego rodzaju wydatki i czasami przywiozą FV, czasami zapomną, a czasami nie uda im się dogadać, bo druga strona nie wie o co im chodzi i dają tylko paragony:)

Co w takiej sytuacji zrobić ? Nie mam FV, nie mogę się ubiegać o zwrot (VAT-REF) ale mogłem ja uzyskać i wtedy już miałbym możliwość.
KUP czy NKUP ? Jak wy rozwiązujecie takie problemy i jak organy podatkowe podchodzą do tego typu przypadków – warto ryzykować spór z US ?

Nie warto. Mogłeś mieć fakturę. Nie masz - Twój problem.

Faktury uproszczone w wielu krajach sięgają limitu 150 EUR i pragon do tych limitów jest na prawach faktur dając prawo do odzyskania podatku.
Dyrektywa wymusi również na Polsce wprowadzenie tego typu rozwiązań
http://www.podatki.biz/artykuly/14_14185.htm

Temat: VAT zapłacowny za granicą - KUP v NKUP ?

Dzięki:)

Poniżej zamieszczam linka do przewodnika do zwrotu VAT z krajów UE. W przystępny sposób przedstawiono,gdzie, do kiedy, za co, na podstawie czego itd., można się ubiegać o zwrot. Może się komuś przyda.

http://www.deloitte.com/assets/Dcom-Belgium/Local%20Co...

PozdrawiamPiotr R. edytował(a) ten post dnia 19.10.11 o godzinie 21:18