Temat: Podatki dochodowe CIT i PIT - zmiany 2011

Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z
o.o. zaprasza na szkolenie:
"Podatki dochodowe CIT i PIT - zmiany 2011"

Aktualne terminy:
http://podatki.ad.edu.pl/CIT-PIT



Program

Zmiany w ustawie PIT i CIT od 2011 r.

Wniesienie aportu do spółek osobowych
Skutki likwidacji i wystąpienia wspólnika ze spółki osobowej
Sprzedaż udziałów objętych w zamian za aport w spółce
kapitałowej
Zwolnienie z podatku u źródła wypłacanych dywidend i
należności licencyjnych
Transakcje „wymiany udziałów”
Zasady dotyczące amortyzacji składników majątkowych przy
przekształceniach
Pracownicze programy emerytalne
Opodatkowanie ryczałtem drobnych zleceń
Inne zmiany

Podatek dochodowy od osób prawnych - CIT 2011

Przychody podatkowe - bieżące kontrowersje
Przychody z tytułu niepodzielonych zysków w spółkach
kapitałowych.
Przychody w związku z otrzymaniem lub zwrotem pożyczki i kredytu w
sytuacji waloryzowanie kursem waluty
Przychody z nieodpłatnego udostępniania nieruchomości
Moment rozpoznawania przychodów
Rozliczanie przychodów w czasie
Wierzytelności przedawnione i umorzone
Kapitalizacja odsetek i cienka kapitalizacja
Nieodpłatne i częściowo odpłatne świadczenia
Wnoszenie aportów
Przychody z udziału w spółkach osobowych i konsorcjach

Koszty uzyskania przychodów oraz wydatki niestanowiące kosztów
– bieżące kontrowersje
Ogólne zasady rozliczania kosztów, w tym najnowsze orzecznictwo
Koszty bezpośrednie i pośrednie – znaczenie praktyczne
Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i
przekraczającego okres roczny
Definicja momentu poniesienia kosztu. Zbliżanie przepisów
podatkowych do bilansowych
Zmiany w zakresie rozliczania kosztów wynagrodzeń i ZUS –
ujęcie memoriałowe i sposób rozliczania
Wydatki na cele reprezentacji i reklamy, w tym „obiady dla
kontrahentów”
Koszty zaniechanych inwestycji
Zmiany w zakresie amortyzacji (ujawnienie wartości niematerialnych
i prawnych, nowa wysokość odsetek za przekroczenie rocznego okresu
używania)
Koszty związane z podwyższeniem kapitału
Koszty związane z przedterminowym rozwiązaniem umowy

Różnice kursowe 2011
Przeliczanie przychodów i kosztów w walutach obcych
Różnice kursowe rozliczane według zasad bilansowych
Definicje i problemy w interpretacjach i literaturze - „kurs
faktyczny”, szacowanie kursów, data faktury a data operacji
gospodarczej, rozliczenia międzyokresowe a różnice kursowe
Obowiązkowe i dobrowolne badanie sprawozdania a rozliczenia
różnic kursowych
Kompensata a różnice kursowe
Różnice kursowe w praktycznych przykładach

Rozliczenia dochodów zagranicznych. Wpłaty zaliczek na
podatek
Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy
Konwencja modelowa OECD oraz umowy międzynarodowe – unikanie
podwójnego opodatkowania
Definicja i znaczenie „zakładu” w umowach międzynarodowych
oraz polskich przepisach.
Dywidendy w obrocie z zagranicą (dywidendy z UE, spoza UE i EOG,
zwolnienia podatkowe)
Certyfikat rezydencji i jego praktyczne znaczenie. Orzeczenia
sądowe nt. certyfikatu i odpowiedzialności płatnika
Praktyczne przykłady odliczania podatku zapłaconego za granicą

Podatek dochodowy od osób fizycznych - PIT 2011
Rozliczenia firmowe, pracownicze oraz obowiązki płatnika

PIT przedsiębiorcy
spółki osobowe
przychody i koszty - ogólne założenia
przychody i koszty wyrażone w walutach obcych
przychody z nieodpłatnych świadczeń
przysporzenia majątkowe niestanowiące przychodów podatkowych
odliczenia od dochodu i podatku
reprezentacja, reklama, sponsoring

Obowiązki płatnika podatku dochodowego
podatek dochodowy z drobnych zleceń
rozliczanie bonów, talonów, prezentów
wydatki na działalność socjalną
opodatkowanie używania samochodu prywatnego dla celów
służbowych,
używanie samochodu służbowego dla celów prywatnych
zwrot pracownikom wydatków medycznych
podstawowe obowiązki związane z rozliczaniem wynagrodzeń
opodatkowanie biletów i kwot za dojazd do pracy
opodatkowanie pakietów medycznych
rozliczenia i obowiązki dokumentacyjne (min. PIT-8C, PIT-11)
opodatkowanie wygranych w konkursach
pożyczki udzielone pracownikom, pożyczki umorzone




Na hasło GOLDENLINE* (wpisane w polu "Uwagi" przy składaniu
zamówienia) otrzymają Państwo 5% rabatu.
*Dotyczy szkoleń stacjonarnych.

4 osoba z tej samej firmy bierze udział w szkoleniu za darmo.



Zapraszamy.