Temat: Szkolenia i konferencje - pozostałe oferty
Szanowni Państwo,
Instytut Certyfikacji Zawodowej Księgowych zaprasza na szkolenia majowe w zakresie:
Transakcje w walutach obcych
- zasady rozliczania w VAT, CIT i Ustawie o Rachunkowości
Warszawa, dn. 14 maja 2012 r.
Celem szkolenia jest zapoznanie pracowników działów księgowości z zasadami dotyczącymi rozliczania transakcji wyrażonych w walucie obcej oraz ze zmianami wprowadzanymi do prawa bilansowego podatkowego w 2012 roku.
1. Wprowadzenie.
2. Klasyfikacja różnic kursowych.
3. Zmiany w prawie podatkowym wchodzące w życie 01.01.2012.
4. Ujęcie zdarzeń gospodarczych wyrażonych w walucie obcej wg ustawy o rachunkowości.
• wprowadzone zmiany w ustawie o rachunkowości
• pojęcie kursu faktycznie zastosowanego
• zasady ewidencji własnych środków pieniężnych
5. Różnice kursowe w prawie podatkowym.
• ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych – problematyka wyboru metody ustalania różnic kursowych
• interpretacje indywidualne Ministra Finansów na temat metody bilansowej ustalania różnic kursowych.
6. Ustawa o podatku od towarów i usług – rozliczenie transakcji wewnątrzwspólnotowych
7. Zmiany w VAT.
8. Momenty powstawania różnic kursowych (na przykładach)
• zapłata rozrachunków walutowych
• wycena rozrachunków na dzień bilansowy oraz ich rozliczenie w kolejnym roku obrotowym
• wycena rachunku dewizowego oraz kasy walutowej w trakcie roku oraz na dzień bilansowy
• kompensata rozrachunków wyrażonych w walucie obcej na tle interpretacji organów skarbowych
• rozliczanie delegacji zagranicznych
9. Problematyka wyceny majątku trwałego w kontekście różnic kursowych oraz wątpliwości interpretacyjne w tym zakresie
10. Przykład wyceny majątku trwałego uwzględniający wycenę różnic kursowych
11. Wpływ różnic kursowych na aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
12. Dyskusja.
13. Zakończenie.
Prowadzący:
Piotr Woźniak - biegły rewident. Doświadczenie zdobywał w międzynarodowej firmie audytorskiej, gdzie zajmował się przeprowadzaniem badań i przeglądów sprawozdań finansowych. Posiada praktyczną wiedzę i bogate doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych, sporządzania pakietów konsolidacyjnych, przekształceń sprawozdań finansowych zgodnie z MSR/MSSF i HGB oraz realizacji zleceń Due Diligence i wyceny przedsiębiorstw. Specjalizuje się w obsłudze rynków kapitałowych. Aktywność zawodową rozwija nie tylko poprzez kierowanie pionem usług audytorskich, ale również poprzez prowadzone szkolenia, artykuły i publikacje z zakresu rachunkowości między innymi: „Rachunkowość zabezpieczeń”.
Miejsce szkolenia:
Warszawa, ul. Górnośląska 7B, sala wykładowa SKwP
Cena szkolenia:
470 zł
KARTA ZGŁOSZENIA
ŚRODKI TRWAŁE W 2012 R.
Warszawa, dn. 18 maja 2012 r.
1. Wprowadzenie.
2. Podstawy prawne w zakresie aktywów trwałych.
2.1. Ustawa o rachunkowości,
2.2. Prawo podatkowe,
2.3. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości.
3. Zmiany obowiązujące od 01.01.2011 r. w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.
3.1. Wniesienie aportu do spółki niebędącej osobą prawną – nowa regulacja,
3.2. Aport otrzymany w związku z likwidacją – nowa regulacja,
3.3. Likwidacja i sprzedaż przedmiotu aportu,
4. Wycena wartości początkowej środków trwałych.
4.1. Wytworzonych we własnym zakresie,
4.2. Nabytych (nowe i używane,)
4.3. Zwiększenia oraz zmniejszenia wartości brutto środków trwałych – remonty, modernizacje,
4.4. Ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego,
4.5. Odłączenie części składowej środka trwałego,
4.6. Inne przypadki.
5. Amortyzacja środków trwałych.
5.1. Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację obciążeń podatkowych,
5.2. Wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony.
6. Inwentaryzacja środków trwałych.
6.1. Terminy i częstotliwość przeprowadzania inwentaryzacji,
6.2. Inwentaryzacja środków nisko cennych.
7. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości w zakresie środków trwałych.
7.1. Definicje zawarte w MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”,
7.2. Ujęcie początkowe – cena nabycia oraz koszt wytworzenia,
7.3. Ujęcie w kolejnych okresach sprawozdawczych – dwa modele wyceny,
7.4. Amortyzacja środków trwałych oraz weryfikacja okresów użyteczności ekonomicznej,
7.5. Komponenty środków trwałych – praktyczne zagadnienia.
8. Leasing środków trwałych.
8.1. Krajowy Standard Rachunkowości nr 5,
8.2. Leasing finansowy oraz operacyjny w polskim systemie prawnym,
8.3. Opłata wstępna a koszty uzyskania przychodu – wątpliwości interpretacyjne,
8.4. Ujęcie księgowe oraz podatkowe umowy leasingu – na przykładzie.
9. Dyskusja.
Prowadzący:
Michał Kołosowski – biegły rewident, członek zarządu ECA Seredyński i Partnerzy Sp. z o.o., doświadczenie zdobywał w jednej z czołowych firm audytorskich z tzw. "Wielkiej Czwórki". Posiadacz certyfikatu Diploma in International Financial Reporting wydawanego przez ACCA, uzyskanego zdanym egzaminem w języku angielskim. Posiada bogate doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych, sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych, sporządzaniu analiz finansowych typu Due Diligence przekształcaniu sprawozdań finansowych na zgodne z MSSF oraz US GAAP. Autor artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości.
Miejsce szkolenia:
Warszawa, ul. Górnośląska 7B, sala wykładowa SKwP
Cena szkolenia:
470 zł
KARTA ZGŁOSZENIA
PRAKTYCZNE PROBLEMY W PODATKU DOCHODOWYM
OD OSÓB PRAWNYCH W 2012 R.
Warszawa, dnia 28 maja 2012 r.
1.Omówienie istotnych zmian, które weszły w życie od 2012 r.
2. Przychody
- najnowsze orzecznictwo dotyczące przychodów z nieodpłatnych świadczeń (pakiety medyczne, dojazdy do pracy, imprezy integracyjne, służebności gruntowe, poręczenia, niewypłacone w terminie dywidendy)
- moment powstania przychodu przy sprzedaży towarów lub praw majątkowych, wykonywaniu usług, częściowym wykonaniu usług, usługach ciągłych
- pojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej (kapitalizacja, potrącenie, kompensata),
- podatkowe skutki tzw. nowacji
- podatkowe skutki tzw. świadczenia w miejsce wykonania
- szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie), czy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu
- moment rozpoznania przychodu lub potrącenia kosztu z tytułu sprzedawanych lub nabywanych usług poręczeń i gwarancji
- obrót wierzytelnościami – koszty i przychody związane ze zbyciem własnych i zakupionych wierzytelności,
- moment powstania przychodu z tytułu otrzymanej premii pieniężnej
- zasady korygowania przychodów z działalności gospodarczej
- otrzymanie nadpłaty, kwoty nienależnej lub kaucji w aspekcie przychodów ze świadczeń nieodpłatnych
3. Koszty
- pojęcie kosztów uzyskania przychodu (definicja ogólna, przesłanki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodu)
- problematyka dowodów uzasadniających zaliczenie wydatków do kosztów uzyskania przychodów – praktyczne aspekty obrony zasadności kosztów podatkowych w przypadku kontroli podatkowej
- moment potrącenia kosztów bezpośrednich i pośrednich (memoriał jako zasada ogólna momentu poniesienia kosztu, korekty kosztów bezpośrednich po zakończeniu roku podatkowego, opłata wstępna przy leasingu, koszty wypłacanych premii pieniężnych)
- wynagrodzenia pracownicze oraz składki ZUS opłacane przez zakład pracy – moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów
- nagrody dla pracowników jako KUP
- kary umowne i odszkodowania – kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów
- straty i likwidacje środków trwałych i obrotowych – problem zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, materiały pozyskane w wyniku likwidacji – czy stanowią przychód podatkowy?
- odsetki od pożyczek finansujących wypłatę dywidendy
- reklama i reprezentacja – czy wystarczy udowodnić brak charakteru reprezentacyjnego dla zaliczenia danego wydatku do kosztów uzyskania przychodów;
- niedostateczna kapitalizacja czyli ograniczenia w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek od pożyczek udzielanych przez udziałowców
- koszty pracownicze (imprezy integracyjne, świadczenia medyczne, dojazdy do miejsca pracy)
- inwestycje w obcych środkach trwałych – problem zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów niezamortyzowanej wartości początkowej inwestycji na skutek przedwczesnego rozwiązania najmu lub dzierżawy; problem zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wartości inwestycji wykorzystywanych na podstawie umów najmu lub dzierżawy zawartych na czas określony, krótszy niż normatywny okres amortyzacji
- odpisy amortyzacyjne jako koszt uzyskania przychodu (kiedy odpisy amortyzacyjne podlegają wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodów)
- zakaz zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z czynnościami, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy rozszerzenie katalogu darowizn stanowiących kosztów uzyskania przychodu
- zaniechane inwestycje jako koszt uzyskania przychodu (problem momentu potrącalności zaniechanych inwestycji w ciężar kosztów)
4. Podatek źródłowy – obowiązki płatnika
- zasady poboru podatku od odsetek, należności licencyjnych i dywidend
- konwersja zadłużenia z tytułu odsetek na kapitał zakładowy – czy skutkuje brakiem obowiązku poboru podatku u źródła?
- kurs przeliczeniowy stosowany dla celów poboru podatku
- stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- regulacje UE mające wpływ na pobór podatku u źródła
- certyfikaty rezydencji
Prowadzący:
Paweł Wójciak – prawnik, doradca podatkowy, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego; specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatków bezpośrednich, ze szczególnym uwzględnieniem podatku dochodowego od osób prawnych; autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego; uznany wykładowca problematyki podatków dochodowych, podatku od towarów i usług oraz zasad opodatkowania działalności na terenie Specjalnych Strefach Ekonomicznych.
Miejsce szkolenia:
Warszawa, ul. Górnośląska 7B, sala wykładowa SKwP.
Cena szkolenia:
470 zł.
Cena obejmuje udział w szkoleniu, autorskie materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch.
KARTA ZGLOSZENIA
Podatek od towarów i usług – aktualne problemy
Warszawa, dn. 29 maja 2012 r.
1. Pojęcie odpłatnej dostawy towarów i odpłatnego świadczenia usług
- Czy każde świadczenie można zakwalifikować jako świadczenie usług?
- Świadczenia złożone – definicja, praktyczne problemy po uchwale NSA dotyczącej refakturowania usług ubezpieczeniowych,
- Opodatkowanie aportów,
- PKWiU a VAT.
2. Świadczenia nieodpłatne a podatek od towarów i usług
- Nieodpłatne przekazanie towarów przed i po 1 kwietnia 2011 roku,
- Przekazanie drukowanych materiałów reklamowych/informacyjnych, prezentów małej wartości, próbek,
- Zużycie towarów należących do przedsiębiorstwa,
- Nieodpłatne świadczenie usług przed i po 1 kwietnia 2011 roku,
- Wykorzystywanie samochodów służbowych do celów prywatnych,
- Podstawa opodatkowania oraz obowiązek podatkowy przy nieodpłatnych świadczeniach,
- Omówienie typowych działań reklamowych i promocyjnych w kontekście ich opodatkowania podatkiem VAT (gadżety, ulotki, sponsoring, szkolenia, alkohol, programy motywacyjne, programy lojalnościowe).
3. Premie pieniężne – orzecznictwo sądów administracyjnych a praktyka organów podatkowych
4. Refakturowanie
- Refakturowanie a świadczenia złożone
- Jaką stawkę VAT stosować przy refakturowaniu?
- Obowiązek podatkowy przy refakturowaniu
5. Podstawa opodatkowania
- Korekta podstawy opodatkowania a potwierdzenie otrzymania faktury korygującej,
- Czy każda otrzymana dotacja lub subwencja wpływa na podstawę opodatkowania?
- Zasady ustalania podstawy opodatkowania w transakcjach między podmiotami powiązanymi.
6. Zasady opodatkowania zbycia nieruchomości oraz prawa użytkowania wieczystego
- Ustalenie podstawy opodatkowania,
- Warunki skorzystania ze zwolnienia VAT.
7. Omówienie problematyki dostaw wewnątrzwspólnotowych
- Przesłanki uznania transakcji za dostawę wewnątrzwspólnotową,
- Warunki stosowania stawki VAT 0 %,
- Omówienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail) w świetle aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz organów podatkowych,
- Zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT.
8. Zasady opodatkowania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów.
9. Omówienie zasad dokonywania rozliczeń eksportu towarów
- Definicja eksportu towarów, eksport pośredni i bezpośredni – różnice,
- Warunki stosowania stawki VAT 0 %,
- Wywóz do magazynu konsygnacyjnego poza terytorium UE.
10. Zaliczki w WDT, WNT i eksporcie towarów.
11. Miejsce świadczenia usług oraz dostawy towarów
- Nowe wspólnotowe przepisy wykonawcze obowiązujące od 1 lipca 2011 r. – czy rzeczywiście wyjaśniają wątpliwości, czy tylko je mnożą?
- Definicja podatnika, siedziby działalności, stałego miejsca wykonywania działalności – jak ustalić miejsce wykonania usługi?
- Miejsce świadczenia usług – zasada ogólna i wyjątki od niej,
- Dostawy łańcuchowe – praktyczne przykłady,
- Dostawa, dla której podatnikiem jest nabywca,
- Obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze związane z transgranicznymi dostawami i usługami.
12. Zasady odliczania podatku naliczonego i zwrot podatku od towarów i usług
- Terminy odliczenia,
- Zasady odliczania podatku od samochodów osobowych,
- Termin zwrotu podatku, warunki przyspieszonego zwrotu,
- Ograniczenia przy odliczeniu podatku,
- Brak rejestracji wystawcy faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego – zmiany i orzecznictwo,
- Zastrzeżenie prawa własności na fakturze a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- Prawo do odliczenia w przypadku zakupów finansowanych dotacją.
13. Ewidencjonowanie sprzedaży przy użyciu kas rejestrujących
- Zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania w roku 2012,
- Czy podatnik zwolniony również powinien zainstalować kasę?
- Sankcje.
14. Omówienie podstawowych zasad fakturowania
- Rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, faktura elektroniczna, nota korygująca, duplikaty faktur),
- Zasady wystawiania faktur zaliczkowych, zasady rozliczania duplikatów faktur,
- Ujęcie faktury korygującej w odpowiednim okresie rozliczeniowym,
- Anulowanie faktury,
- Zasady wystawiania faktur wewnętrznych oraz ich ujęcia w deklaracji VAT-7,
- Faktury w języku obcym,
- Faktury w formie papierowej oraz elektronicznej w świetle najnowszego orzecznictwa, możliwość wprowadzenia „mieszanego” systemu wystawiania i przechowywania faktur,
- Faktury puste,
- Faktura wystawiona zbyt wcześnie a obowiązek podatkowy.
15. Najnowsze orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości UE oraz sprawy do niego skierowane
- Zbycie wierzytelności,
- Sprzedaż działek przez osoby fizyczne,
- Nieodpłatne przekazanie towarów oraz świadczenie usług,
- Refaktura usług ubezpieczeniowych przy leasingu,
- Potwierdzenia odbioru faktur korygujących,
- Obowiązek podatkowy dla usług transportowych.
16. Warsztaty, czyli jak radzić sobie z praktycznymi problemami w rozliczaniu podatku od towarów i usług? – wspólne wyszukiwanie rozwiązań aktualnych problemów w zakresie VAT.
Prowadzący:
Łukasz Chłond - specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem od towarów i usług oraz międzynarodowym planowaniem podatkowym. Doświadczenie zawodowe zdobywał m.in. w jednej z firm tzw.Wielkiej Czwórki", uczestnicząc w świadczeniu usług doradczych dla podmiotów polskich i zagranicznych. Autor licznych publikacji w prasie ogólnopolskiej oraz branżowej, doświadczony wykładowca prawa podatkowego.
Miejsce szkolenia:
Warszawa, ul. Górnośląska 7B, sala wykładowa SKwP
Cena szkolenia:
470 zł
KARTA ZGŁOSZENIA
DODATKOWE INFORMACJE POD NUMEREM 22 626 06 05 ORAZ POD ADRESEM E-MAIL
tomasz.filip@skwp.pl
пропозиції роботи
