Temat: "Podatki 2011" - Zakopane [29.03 – 01.04.2011]

Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o.

zaprasza na szkolenie wyjazdowe:
"Podatki 2011 - konsekwencje zmian i ich wpływ na
funkcjonowanie firmy"

odbywające się w Zakopanem w terminie 29.03 – 01.04.2011:
-> kliknij tu aby uzyskać bliższe informacje


Uwaga: Szkolenie na pewno się odbędzie!


Program

Zmiany w VAT w 2011

1. Zakres zwolnień od VAT
nowy katalog oparty na dyrektywie VAT
nowe wyłączenia ze zwolnień od VAT
różnice w obowiązujących zwolnieniach od VAT w porównaniu z
2010
2. Nowy zakres 8% stawki VAT
3. Nowe stawki VAT: 5%, 8% i 23% oraz ich zakresy
4. Konsekwencje wprowadzenia nowych stawek VAT
konieczność zmiany umów (aneksy, klauzule waloryzacyjne dot.
wynagrodzenia) stawki VAT w okresie przejściowym
5. Kasy rejestrujące w 2011 roku - nowe kategorie podmiotów
wyłączonych ze zwolnień z kas
6. Zmiany w odliczeniach VAT
samochody z kratką
nieruchomość wykorzystywana na cele niegospodarcze
zakres odliczeń przy wskaźniku 98% i 2%
7. Nowa dokumentacja VAT
faktury elektroniczne – warunki ich stosowania
nowe deklaracje rozliczeniowe VAT-7
8. Znaczenie dla VAT wprowadzenia nowej klasyfikacji statystycznej

PKWiU
9. Darowizny towarów i inne nieodpłatne świadczenia
10. VAT w budownictwie mieszkaniowym (zmiany w porównaniu z 2010
rokiem)

Aktualne problemy VAT

1. Faktury elektroniczne – prawo do odliczenia VAT z faktur
wysyłanych mailem
2. Możliwość elektronicznego przechowywania kopii papierowych
faktur
3. Sprzedaż zestawów – stawka VAT
4. Niezamortyzowana inwestycja w obcym środku trwałym a obowiązek

korekty VAT
5. Zasady dokumentowania eksportu towarów, kradzież towaru
wywiezionego do innego kraju UE, a skutki w VAT
6. Obrót wierzytelnościami i usługi menedżerskie – skutki w
VAT najnowszych wyroków NSA w zakresie podatku dochodowego
7. VAT od nieodpłatnych przekazań (m. in. na cele reprezentacji i

reklamy, na cele pracownicze)
8. Obowiązek zapłaty VAT z pustej faktury
9. Błędne wykazanie importu usług a skutki w VAT
10. Odliczanie VAT naliczonego, w tym:
odliczanie VAT z faktur za usługi ciągłe
termin odliczenia VAT z faktur za media
duplikaty faktur a prawo do odliczenia VAT naliczonego
błędy na fakturach a odliczenie VAT
zakazy odliczania VAT naliczonego
11. Najczęstsze problemy w zakresie VAT należnego, w tym:
data wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego
zaliczki a VAT
prawidłowe określenie momentu wykonania usługi a rozliczenie VAT

(w tym usługi budowlane, usługi ciągłe, usługi gwarancyjne)
sprzedaż towarów używanych
wykazanie VAT w niewłaściwym okresie a skutki dla podatnika
faktury korygujące – zasady ujmowania u sprzedawcy i nabywcy
12. Reprezentacja i reklama a VAT, w tym:
prezenty dla kontrahentów
spotkania świąteczne dla kontrahentów, pracowników, etc.
sponsoring a VAT

CIT 2011

1. Zmiany w ustawie CIT od 2011 roku
Wniesienie aktywów w postaci zorganizowanej części
przedsiębiorstwa
Zwolnienie z podatku u źródła wypłacanych dywidend i
należności licencyjnych
Transakcje „wymiany udziałów”
Opodatkowanie aportów do spółek osobowych
Skutki likwidacji i wystąpienia wspólnika ze spółki osobowej
Zasady dotyczące amortyzacji składników majątkowych przy
przekształceniach
Inne zmiany
2. Bieżące kontrowersje - przychody podatkowe
Moment rozpoznawania przychodów
Rozliczanie przychodów w czasie
Wierzytelności przedawnione i umorzone
Kapitalizacja odsetek i cienka kapitalizacja
Nieodpłatne i częściowo odpłatne świadczenia
Wnoszenie aportów
Przychody z udziału w spółkach osobowych i konsorcjach
3. Bieżące kontrowersje - koszty uzyskania przychodów
Uznawanie wydatków za koszt uzyskania przychodów w podatkach
dochodowych: co do istoty oraz co do wysokości
Moment poniesienia kosztów, rozliczanie kosztów w czasie
Wydatki wynikające z czynności, które nie mogą być przedmiotem

prawnie skutecznej umowy
Koszty reprezentacji, w tym „obiady dla kontrahentów”
Koszty związane z podwyższeniem kapitału
Koszty związane z przedterminowym rozwiązaniem umowy
Koszty pracownicze
Koszty zaniechanych inwestycji
Cienka kapitalizacja
Nieściągalność wierzytelności
Likwidacja środków trwałych
Amortyzacja (wartość początkowa, metody, ujawnienie środka
trwałego)
Kary umowne i odszkodowania
4.Różnice kursowe 2010/2011
Przeliczanie przychodów i kosztów w walutach obcych
Różnice kursowe rozliczane według zasad bilansowych
Kurs faktyczny, szacowanie kursów, data faktury a data operacji
gospodarczej
Obowiązkowe i dobrowolne badanie sprawozdania a rozliczenia
różnic kursowych.
Kompensata a różnice kursowe
Różnice kursowe w przykładach
5.Dochody z udziału w zyskach osób prawnych i pobór
podatku
Opodatkowanie dywidend, odsetek, należności licencyjnych
Umorzenie udziałów
Podwyższenie kapitału zakładowego
Wartość niepodzielonych zyskach w spółkach kapitałowych w
przypadku przekształcenia w spółki osobowe
Obowiązki płatnika, informacje o wypłaconych należnościach
Certyfikat rezydencji i jego praktyczne znaczenie. Orzeczenia
sądowe nt. certyfikatu i odpowiedzialności płatnika
Praktyczne przykłady odliczania podatku zapłaconego za granicą.
6.Wybrane orzecznictwo sądowe i interpretacje organów
podatkowych

Uwaga: Szkolenie na pewno się odbędzie!

Zapraszamy.