GoldenLine
Zaloguj się

konto usunięte

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

Witam. Mam wielką prośbę o pomoc w wyborze formy opodatkowania w jednoosobowej firmie.

Dokładnie chodzi o "gabinet masażu zdrowotnego i irydologii". Żona zamierza założyć działalność gospodarczą. Mamy jednak problem co do wyboru formy opd. Wiem że jest ich kilka - nie wiem jednak która byłaby najlepsza i jaką mozna przy tej formie działalności.

Przychody około: 2000 - 4000zł czyli vat nie wchodzi w rachubę.
Koszty: wynajem lokalu, inne opłaty + drobne rzeczy potrzebne do masażu, zus:/

Przychylam się do formy ryczałtu - w necie doczytałem że to najlepsza forma dla małych firm. Wiem że niski jest % - bodajże 8,5% i proste rozliczanie się, jednak bez możliwości odpisania kosztów.

Teraz pytanka:
1. Czy utrzymanie lokalu (wynajem + opłaty) można wliczyć w koszty - czyli odpisać od podatku?
2. Ile wynosi teraz opłata ZUSu przez pierwsze 2 lata (obniżona stawka) a ile po 2 latach?
3. Jaką formę radzicie - i dlaczego?

Pozdrawiam
i dziękuję za wszelkie odpowiedzi
Kamil Koryszewski
Link do wypowiedziLink
Arkadiusz Dudkiewicz

Arkadiusz Dudkiewicz radca prawny,
rzeczoznawca
majątkowy, doradca
podatkowy, ...

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

Kamil Koryszewski:
Witam. Mam wielką prośbę o pomoc w wyborze formy opodatkowania
Witam,
w jednoosobowej firmie.

Dokładnie chodzi o "gabinet masażu zdrowotnego i irydologii". Żona zamierza założyć działalność gospodarczą. Mamy jednak problem co do wyboru formy opd. Wiem że jest ich kilka - nie wiem jednak która byłaby najlepsza i jaką mozna przy tej formie działalności.

Przychody około: 2000 - 4000zł czyli vat nie wchodzi w rachubę.
Czemu? Uwaga na wysokie prawdopodobieństwo przekroczenia limitu obrotów ("wpadnięcie w VAT"). Dodatkowo może dojść kasa rejestrująca (tak na szybko, to nie przypominam sobie zwolnienia w obowiązku instalowania kasy fiskalnej).

Koszty: wynajem lokalu, inne opłaty + drobne rzeczy potrzebne do masażu, zus:/

Przychylam się do formy ryczałtu - w necie doczytałem że to najlepsza forma dla małych firm. Wiem że niski jest % - bodajże 8,5% i proste rozliczanie się, jednak bez możliwości odpisania kosztów.

Teraz pytanka:
1. Czy utrzymanie lokalu (wynajem + opłaty) można wliczyć w koszty - czyli odpisać od podatku?

Absolutnie nie. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych jest takim podatkiem od "dochodów" osobistych, który nie zawiera elementu kosztów uzyskania przychodów. A po polsku - nie, nie można żadnych wydatków zaliczyć do kosztów. Opodatkowany jest tu przychód, a nie dochód.
2. Ile wynosi teraz opłata ZUSu przez pierwsze 2 lata (obniżona stawka) a ile po 2 latach?

Mniej więcej 100% więcej.
3. Jaką formę radzicie - i dlaczego?

Wszystko zależy od tego co będzie dalej. Jak ta firma się rozwinie.
Pozdrawiam
i dziękuję za wszelkie odpowiedzi
Kamil Koryszewski

Spoko. Jeżeli będziecie potrzebować prowadzenia księgowości, doradztwa podatkowego i prawnego itd., to zapraszam do siebie (http://doradztwo-dudkiewicz.pl).

Pozdrawiam,

Arkadiusz Dudkiewicz
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

Dziękuję za odpowiedź, ale:

1. Pytanie 1 odnosi się do jakiejkolwiek formy opodatkowania - czy można odpisać od podaku np. formy 19% opłatę za lokal

2. Pytałem o konkretną cenę ZUSU, jaka jest przez pierwsze dwa lata - 300zł?

3. "Wszystko zależy od tego co będzie dalej. Jak ta firma się rozwinie"

Firma jeszcze nie fukcjonuje - pytałem jaką formę wybrać bo przy rejestracji muszę jakąś wybrać formę opodatkowania.

Prowadzić księgowość będę pewnie sam z żoną bo nie będzie nas stać na zatrudnienie kogokolwiekKamil Koryszewski edytował(a) ten post dnia 04.12.09 o godzinie 12:12
Link do wypowiedziLink
Filip Perucki

Filip Perucki EUROTAXUS Biuro
Rachunkowe

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

http://www.pit.pl/zus_dla_nowo_zakladanych_firm_760.php wystarczy wygooglać
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

Odp. 1: Przy prowadzeniu książki przychodów i rozchodów (KPiR) można w koszty dawać opłaty za wynajem lokalu oraz inne koszty związane z wykonywaniem działalnośći.
Natomiast przy opodatkowaniu w formie ryczałtu nie ewidencjonuje się żadnych kosztów. Ważne są tylko przychody, od których płaci się podatek. Przychody można pomniejszyć tylko o ZUS.

Odp. 2:ZUS obniżony obecnie wynosi 337,70 zł (składka ubezpieczeniowa = 113,46 zł, składka zdrowotna = 224,24 zł)
Po 24 miesiaćach przechodzi sie juz na ZUS normalny, który obecnie wynosi 839,02 zł (składka ubezpieczeniowa = 567,84 zł, składka zdrowtna = 224,24 zł, składka na Fundusz Pracy = 46,94 zł)

Odp. 3: Wydaje mi się, że najlepszą formą jest KPiR. Chociaż ryczałt też może być.

W VAT nie opłaca się wchodzić, gdyż masaże lecznicze podlegają pod PKD 85.14A "Działalność fizjoterapeutyczna", a ta działalność jest zwolniona z VAT.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

Wow - wielkie dzięki. To się nazywa odpowiedź:)

Może ktoś jeszcze wrzuci stawki KPiR vs ryczałt - to w ogóle będę w niebo wzięty.

Nie wiedziałem że przychód mogę w ryczałcie pomniejszyć o zus - super;]
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

W ryczałcie mozesz odliczyć od przychodu składki na ubezpieczenie społeczne (czyli pomniejszy się Tobie dochód do opodatkowania) oraz możesz odliczyć od podatku składki na ubezpieczenie zdrowotne (czyli pomniejszy się Tobie podatek do zapłacenia).

W KPiR stosuje się albo zasady ogólne (czyli skala podatkowa na 2009 r. wynosi 18% i 32%) lub podatek liniowy (19%).
Teraz szybciutko spojrzałam do ustawy z 20.11.1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz. U. z 1998 r. Nr 144, poz. 930 z późn. zm) i tam w załączniku nr 2 jest przedstawiony wykaz usług wyłączonych z ryczałtu. W tym wykazie znajduje się grupa 85.1, czyli usługi w zakresie ochrony zdrowia ludzkiego (do tej grupy należy działalność fizjoterapeutyczna).
Możliwe, że działalność polegajaća na świadczeniu masaży leczniczych oraz irydologia może kwalifikować się do opodatkowania w formie karty podatkowej, ale musiałabym poszukać w/w ustawie, a w tej chwili muszę kończyć, bo mam sporo roboty w związku ze zblizającym się końcem roku budżetowego.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

Po naradach ze znajomym który korzystał z wielu form opodatkowania chyba zdecyduje sie na KPiR (przynajmniej na początku)

1. Można odpisać od podatku w KPiR wszystkie koszty w tym najem lokalu - a to oznacza że sam podatek pokryje wszystkie koszty i wyjdzie że nie będę tj. płacił podatku.

Zakładając że zarobimy około 4000zł (wiecej raczej bez szans) to 760zł podatku wychodzi (czyli ZUS 340zł + lokal 400zł) = prawie zero kosztów przez 2 lata. Potem jak zus będzie 840zł może warto byłoby na ryczałt się rzucić.

I teraz mam 2 pytania:

1. Jaką dać nazwę abym mógł korzystać z ryczałtu (będą masaże, badania wzroku (irydologia) potem może akupunktura). Czy np. gabinet masaży wschodnich i irygolodii (lub bez irydologii)
Wtedy bede podlegal pod VAT ale do okreslonej kwoty (50tys. rocznie jak pamiętam - chociaż mogło mi się coś pomylić)

2. Jaki dokładnie jest procent ryczałtu (wiem że 8,5%, 32% i 40%) - ale do jakiej kwoty jest 8,5% bo 32% to mi się nie uśmiecha płacić

3. Czy od odrazu muszę zakładać kasę fiskalną czy jest to w tej działalności wyznaczone o określoną kwotę (od jakiej kwoty trzeba założyć kase fiskalną)

Bardzo dziękuję za pomoc szczególnie Pani Moniki:)Kamil Koryszewski edytował(a) ten post dnia 06.12.09 o godzinie 02:31
Link do wypowiedziLink
Sylwia Krajewska

Sylwia Krajewska Podatki, Księgowość,
Audyt - SENTE

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

Kamil Koryszewski:
Po naradach ze znajomym który korzystał z wielu form opodatkowania chyba zdecyduje sie na KPiR (przynajmniej na początku)

1. Można odpisać od podatku w KPiR wszystkie koszty w tym najem lokalu - a to oznacza że sam podatek pokryje wszystkie koszty i wyjdzie że nie będę tj. płacił podatku.

Zakładając że zarobimy około 4000zł (wiecej raczej bez szans) to 760zł podatku wychodzi (czyli ZUS 340zł + lokal 400zł) = prawie zero kosztów przez 2 lata. Potem jak zus będzie 840zł może warto byłoby na ryczałt się rzucić.

Przy tych kosztach, które podałeś, podatek wychodzi średnio ok. 600 zł miesięcznie (skala).
Przy ryczałcie 8,5% (nie sprawdzałam, czy to dobra stawka) - 330 zł
Oba wyliczenia dla niższego ZUS, póki co nie ma sensu rozważam co będzie za dwa lata.
I teraz mam 2 pytania:

1. Jaką dać nazwę abym mógł korzystać z ryczałtu (będą masaże, badania wzroku (irydologia) potem może akupunktura). Czy np. gabinet masaży wschodnich i irygolodii (lub bez irydologii)
Wtedy bede podlegal pod VAT ale do okreslonej kwoty (50tys. rocznie jak pamiętam - chociaż mogło mi się coś pomylić)

Podatek nie zależy od nazwy.
Poczytaj ustawę o ryczałcie, jakie rodzaje działalności możesz na ryczałcie wykonywać.
Podatnikiem VAT obowiązkowo jesteś, jeśli Twoja sprzedaż przekracza 50 tys. zł rocznie (w pierwszym roku proporcjonalnie do okresu prowadzanie sprzedaży). Dobrowolnie możesz od razu.
2. Jaki dokładnie jest procent ryczałtu (wiem że 8,5%, 32% i 40%) - ale do jakiej kwoty jest 8,5% bo 32% to mi się nie uśmiecha płacić

Stawki ryczałtu? 3%,5,5%, 8,5%, 17%, 20% - w zależności od rodzaju wykonywanych czynności. Sprawdź w ustawie o ryczałcie.
3. Czy od odrazu muszę zakładać kasę fiskalną czy jest to w tej działalności wyznaczone o określoną kwotę (od jakiej kwoty trzeba założyć kase fiskalną)

Od 20 tys. zł w pierwszym roku lub 40 tys. w każdym kolejnym.

Ponadto sugeruję, abyś odda swoje rozliczenia w ręce dobrego biura rachunkowego. Wyjdzie taniej niż ewentualne kary i odsetki w przypadku kontroli skarbowej.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

Dziękuję za pomoc. Dziś przeczytam ustawę o ryczałcie i zobaczę czy mogę korzystać z tego podatku.

Pani Sylwio: Czy potwierdzić może pani że "Działalność fizjoterapeutyczna", którą są masaże lecznicze jest zwolniona z VAT?

Teraz muszę jeszcze dowiedzieć się czy mogę kasę fiskalną wliczyć do wniosku o dofinansowanie z PUP:)
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

Kamil Koryszewski:
Teraz pytanka:
1. Czy utrzymanie lokalu (wynajem + opłaty) można wliczyć w koszty - czyli odpisać od podatku?
2. Ile wynosi teraz opłata ZUSu przez pierwsze 2 lata (obniżona stawka) a ile po 2 latach?
3. Jaką formę radzicie - i dlaczego?

Pozdrawiam
i dziękuję za wszelkie odpowiedzi
Kamil Koryszewski

Witam,
Ogólnie - pytanie jest takie czy jesteś gotów do prowadzenia ewidencji przychodów i kosztów, oraz jakie planujesz mieć koszty związane z działalnością (amortyzacja!, materiały, energia, czynsz za lokal, ewentualnie samochód, pozostałe).
Co do zasady masz 3 opcje:
- karta podatkowa (nie wiem czy jest w ogóle możliwe opodatkować się tą formą) - wszystko zależy od tego czy karta obejmuje działalność taką, o jakiej piszesz. Trzeba to sprawdzić. Jeżeli jest to możliwe, to nie masz problemów z ewidencją - zanosisz ustaloną przez naczelnika us kwotę podatku co m-c i masz spokój.
- ryczałt od przychodów ewidencjonowanych - nie wchodzą w grę koszty!, tylko przychody. Podatek płacisz po odliczeniu zapłaconych składek na ub. społeczne (masz dochód do opodatkowania) - mnożysz razy stawkę (zależną od rodzaju działalności), odliczasz zapłacone ub. zdrowotne (7,75%) i masz kwotę.
- zasady ogólne - prowadzisz ewidencję przychodów i kosztów, podlegasz ustawie o PIT i obliczasz podatek wg ustawy.

Wszystko kwestią tego jak duże koszty planujesz mieć? Jednakże w przypadku planowanych przychodów 2-4 tys/m-c to koszty musisz mieć raczej niewielkie, żeby biznes się opłacał.

Co do vat - nie wiem czy tutaj nie wchodzi w grę stawka zw (jako usługi medyczne). Też należałoby to sprawdzić.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

Koszty bedą niewielkie:

Lokal + sprzęt - 600-800zł + zus= 800 - 1000zł, po 2 latach 1400 - 1600zł.

Myślę że dochód w okolicach średnio na miesiąc będzie 3500zł (czasem mniej czasem więcej)

Nie wiem tylko czy żona może akupunkturę robić - umie ale nie ma na to chyba wymaganych papierów - jeśli będzie mogła to przychód będzie większy.

W sobotę jadę na przeszkolenie odnośnie KPiR;) Na początku nie zwróciłem uwagi że ryczałt jest od przychodów nie dochodów- więc atrakcyjniejsza zdaje się być KPiR.

Hmm o karcie podatkowej to niewiele wiem szczerze

http://www.podatki.egospodarka.pl/36825,Karta-podatkow...

tutaj w linku wypisane są stawki karty podatkowej - ale szukałem pobieżnie i nie znalazłem niczego co mogłoby podchodzić bo tą działalnośćKamil Koryszewski edytował(a) ten post dnia 09.12.09 o godzinie 07:40
Link do wypowiedziLink
Grzegorz S.

Grzegorz S. Poznań; "TAX"
Podatki, Finanse,
Księgowość

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

Swoją drogą ciekawe jakby to było, jakby był ryczałt od dochodów w wysokości 8,5% i "zasady ogólne" - 19% od dochodów :D
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

Kamil Koryszewski:
Na początku nie zwróciłem uwagi że ryczałt jest od przychodów nie dochodów- więc atrakcyjniejsza zdaje się być KPiR.
[/edited]

Nie mów hop... Przelicz :) wystarczy porównać ze sobą 2 formy opodatkowania i policzyć mniej więcej. Miej na uwadzę, że ryczałt będziesz miał stawkę 8,5% przychodu, a PIT 18% (progres) lub 19% (liniowy). Wszystko kwestią kosztów i przychodów, reszta już pójdzie łatwo :)
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

Dokładnie przeliczyłem, dowiedziałem się jak wyglądają formalności odnośnie obu podatków i wyszło że ryczałt jest najlepszym wyjściem:)

Dziękuję wszystkim za pomoc
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

Witam. Nie chcę zakładać osobnego tematu, więc podepnę się pod ten.
Na początku zaznaczam, że nie mam bladego pojęcia o prowadzeniu firmy, dlatego zwracam sie z pytaniami do Was:).
Zakładam od stycznia działalnośc gospodarczą, pod szyldem działalności fizjoterapeutycznej. Interesuje mnie tylko domowa rehabilitacja, więc na początku pewnie będzie ciężko zdobyć klientów, co za tym idzie ciężko o jakieś dochody. W związku z tym, nasuwają mi się dwa podstawowe pytania:
1. Który sposób opodatkowania jest dla mnie korzystniejszy ryczałt czy księga rozchodów i przychodów. Która forma jest "prostsza" dla początkującego?.
2. Czy to prawda, że przy dochodach poniżej 3000 pln, nie płacę w ogóle podatku?

Kolejną kwestią jest ta, że na chwilę obecną zatrudniony jestem na pełnym etacie więc Zus płaci mi mój zakład pracy.
3.Co będzie np. za 3 miesiące jak złożę wymowienie? Płacę "pełny" ZUS czy tą preferencyjną wersje koło 300 pln?

We wcześniejszych postach wyczytałem, że przy ryczałcie nie mogę odliczać nic od przychodów?
4,Wytłumaczcie mi proszę jak najprościej, czy w księdze przychodów i rozchodów moge odliczać rzeczy takie jak szkolenia, materaiły, typu piłki, maty, stoły, olejki, i inne takie?

Pewnie będę miał milion innych pytań, ale na razie nie chcę robić wiekszego bałaganu i prosze o odpowiedz na te cztery westie. Pozdrawiam i Wesołych jeszcze trwających świat!
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

Ryczałt odpada, gdyż działalność fizjoterapeutyczna wyłączona jest z ryczałtu (pisałam o tym wyżej, gdy odpowiadałam na pytania Pana Kamila).
Przy ryczałcie nie ma możliwości dawania jakichkolwiek zakupów w koszty.

Przy prowadzeniu działalności na zasadach ogólnych, czyli Książce przychodów i rozchodów (KPiR) jest możliwośc ewidencjonowania wszystkich kosztów dotyczących prowadzonej działalności, czyli te różne zakupy, które wynmieniłeś w swoim poście możesz wrzucać w koszty.

Jeśli jesteś zatrudniony to przy prowadzeniu działalności gospodarczej jesteś zwolniony z opłacanai składek ZUSowskich. Zgłaszasz się tylko do ubezpieczenia zdrowotnego. Miesięczny koszt to obecnie 224,24 zł. Gdy już nie będziesz zatrudniony, wówczas zobligowany będziesz do opłacania wszystkich składek na ubezpieczenie społeczne. Oczywiście będziesz mógł skorzystać z preferencyjnej stawki na ubezpieczenie społeczne.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

a co do tego podatku poniżej 3000?? nie płacę go poniżej tej kwoty dochodu??

edit: a i jeszcze jedno, czy to zdrowotne nie wynosi 113 pln skoro jestem na referencyjnych warunkach??
pozdrwaiamArtur Drużbicki edytował(a) ten post dnia 26.12.09 o godzinie 19:29
Link do wypowiedziLink
Sylwia Krajewska

Sylwia Krajewska Podatki, Księgowość,
Audyt - SENTE

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

Zdrowotne wynosi (w tym roku) 224,24 zł dla wszystkich przedsiębiorców, nie ma preferencji co do tej składki. W nowym roku kwota się zmieni. Większość zdrowotnego jest odliczana od podatku - także od tego z umowy o pracę, jak z działalności nie ma dochodu.
Kwota 3.000 nie jest zwolniona od podatku, ale jest kwotą wolną. Jeśli złożyłeś pracodawcy oświadczenie PIT-2 przy podpisywaniu umowy o pracę, powinieneś to teraz odwołać, ponieważ dotychczas to pracodawca uwzględnia Ci tę kwotę. Jest ona ujęta w konstrukcji skali podatkowej.
Jeśli zarabiasz równocześnie na etacie i masz własną działalność, to podatek liczy się od całości, więc nie można tak jednoznacznie założyć, że od 3.000 nie będziesz płacił podatku, bo to zależy również od tego, ile zarobiłeś na etacie, ile składek zdrowotnych już zapłaciłeś itp. i dopiero po zakończeniu roku można to wszystko ustalić dokładnie w rozliczeniu rocznym.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Wybór formy opodatkowania w jednoosobowej firmie

dzieki za odpowiedz, staram sie to ogarnąć jakoś;) czyli skoro ja mam sobie płacić zdrowotne, to pracodawca tego nie będzie robił? jeśli zostanę na tym samym poziomie płacy brutto to na rękę będę dostawał o te 224 więcej??
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy





Wyślij zaproszenie do
Anuluj