Temat: Podatek za wynajem mieszkania

Witam,
Jak wygląda regulacja podatkowa w przypadku wynajmu mieszkania tylko za czynsz i opłaty medialne?
Z góry dziękuję za informację

Temat: Podatek za wynajem mieszkania

Ewa W.:
Jak wygląda regulacja podatkowa w przypadku wynajmu mieszkania tylko za czynsz i opłaty medialne?

Zależy czy prawidłowo rozumiesz słowo "czynsz". Czynsz to kwota jaką wynajmujący otrzymuje jako wynagrodzenie z tytułu najmu.

Podatek będzie zależał od wybranej metody opodatkowania i od zapisów umowy.
Przy zasadach ogólnych - zgodnie ze skalą podatkową od dochodu (czyli przychód minus koszty).
Przy ryczałcie - od przychodu.

Jeżeli czynsz jest niższy niż cena rynkowa albo mieszkanie jest użyczane za darmo - może wchodzić w grę uznanie tego za darowiznę i odpowiednie opodatkowanie. A że pewnie strony takiej umowy byłyby przekonane, że podatku nie ma a fiskus dopatrzyłby się późno to razem z karami może zaboleć.

Temat: Podatek za wynajem mieszkania

Dzięki Mariusz za odpowiedź

Czynsz to fundusz remontowy + eksploatacja.
Czyli jest to użyczanie mieszkania za darmo (wynajmujący pokrywa tylko opłaty jakie są z nim związane).
Jeśli uznać to za darowiznę to jaki podatek powinno się zapłacić?

Temat: Podatek za wynajem mieszkania

Ewa W.:
Czynsz to fundusz remontowy + eksploatacja.

Kodeks Cywilny:
Art. 659 § 1. Przez umowę najmu wynajmujący zobowiązuje się oddać najemcy rzecz do używania przez czas oznaczony lub nie oznaczony, a najemca zobowiązuje się płacić wynajmującemu umówiony czynsz.
§ 2. Czynsz może być oznaczony w pieniądzach lub w świadczeniach innego rodzaju.

Jeśli uznać to za darowiznę to jaki podatek powinno się zapłacić?

Art. 11 ustawy o PDOF.

Użyczenie zazwyczaj się nie opłaca podatkowo. Wynajmujący ma koszty - sama amortyzacja znacząco obniża podatek. A jak do tego dojdą odsetki od kredytu czy jakiś remont, to podatku może nie być wcale.

Temat: Podatek za wynajem mieszkania

Ewa W.:
Dzięki Mariusz za odpowiedź

Czynsz to fundusz remontowy + eksploatacja.
Czyli jest to użyczanie mieszkania za darmo (wynajmujący pokrywa tylko opłaty jakie są z nim związane).
Jeśli uznać to za darowiznę to jaki podatek powinno się zapłacić?

Od 2009 r. można bezpłatnie udostępniać nieruchomości (lokale, domy itd.) każdemu, na podstawie umowy użyczenia czy też bez takiej umowy zawartej na piśmie, i nie wiąże się to z obowiązkiem zapłacenia przez użyczającego podatku dochodowego od osób fizycznych.Anna (. edytował(a) ten post dnia 19.12.12 o godzinie 17:50

Temat: Podatek za wynajem mieszkania

Anna (.:
też bez takiej umowy zawartej na piśmie, i nie wiąże się to z obowiązkiem zapłacenia przez użyczającego podatku dochodowego od osób fizycznych.

Zgadza się. Przez użyczającego. Bo do tego czasu obydwie strony płaciły podatek.
Teraz tylko obdarowany (czy jak to nazwać przy użyczeniu). Generalnie na użyczeniu zyskuje fiskus.

Temat: Podatek za wynajem mieszkania

A ja mam takie pytanie:
Co w sytuacji gdy małżonkowie wynajęli mieszkanie, ale przychody i koszty rozlicza jeden. Oprócz tego mają rozdzielność majątkową. Kto powinien rozliczyć najem ? W jakiej części, czy po 50% każdy, czy może rozliczyć małżonek, który otrzymuje przychód od lokatorów i rozlicza wszystkie koszty ?
Czy mogę uwzględnić amortyzację 10% jeśli zmodernizowałam mieszkanie w 20% ( mam na to faktury) i wartość rynkowa jest dzięki temu wyższa a pewno powyżej 30%. Czy muszę mieć wycenę rzeczoznawcy, czy wystarczy wpisać przybliżoną wartość rynkową mieszkania ?
W każdym US dostałam inne informacje na ten temat, nie wiem co zrobić ?
Zaznaczam, że chcę rozliczyć się na zasadach ogólnych w z zeznaniu rocznym PIT 36

Temat: Podatek za wynajem mieszkania

Katarzyna N.:
Oprócz tego mają rozdzielność majątkową.

Czyje jest mieszkanie?

Czy mogę uwzględnić amortyzację 10% jeśli zmodernizowałam mieszkanie w 20% ( mam na to faktury) i wartość rynkowa jest dzięki temu wyższa a pewno powyżej 30%.

Co dokładnie stało się z mieszkaniem, że uznajesz to za modernizację, a nie remont? Jakie parametry uległy poprawieniu?

Czy muszę mieć wycenę rzeczoznawcy, czy wystarczy wpisać przybliżoną wartość rynkową mieszkania ?

Jak jest znana - to cena nabycia (choćby to było 10 tys. zł. tuż po denominacji).

W każdym US dostałam inne informacje na ten temat, nie wiem co zrobić ?

Napisz ORD-IN, porozmawiaj z doradcą podatkowym albo dobrą księgową.

Temat: Podatek za wynajem mieszkania

Mieszkanie jest własnością moją i męża, ale ja pokrywam wszelkie koszty i otrzymuję od najemców zapłatę.
Modernizacja polegała na zakupie wanny, zlewy, glazury, terakoty, paneli podłogowych itp.
Montażu zabudowy typu komandor, montażu mebli kuchennych zamontowanych na stałe, sufitu podwieszanego.
Mieszkanie było zakupione od dewelopera w stanie surowym, więc całe nakłady były poniesione, aby móc w nim zamieszkać. Po siedmiu latach zamieszkiwania, postanowiliśmy je wynająć.Katarzyna N. edytował(a) ten post dnia 07.02.13 o godzinie 23:19

Temat: Podatek za wynajem mieszkania

Katarzyna N.:
Mieszkanie jest własnością moją i męża

IMO wg udziałów rozliczacie i przychody i koszty.

Chyba najemca nie podpisał umowy tylko z jednym współwłaścicielem?

klik
Jeżeli zatem nieruchomość stanowiąca wspólną własność jest wynajmowana i uzyskiwane są przychody z tego tytułu, to dochód uzyskiwany z tytułu najmu tej nieruchomości winien być opodatkowany przez każdego ze współwłaścicieli nieruchomości adekwatnie do posiadanego udziału we współwłasności.

Powyższe zasady maja również zastosowanie do małżonków, między którymi istnieje wspólność majątkowa, osiągających ze źródła określonego w art. 10 ust. 1 pkt 6 przychody ze wspólnej własności, wspólnego posiadania lub wspólnego użytkowania rzeczy, chyba że złożą pisemne oświadczenie o opodatkowaniu całości dochodu osiągniętego z tego źródła przez jednego z nich - art. 8 ust. 3 ww. ustawy.

Oświadczenie, o którym mowa w ust. 3, należy złożyć właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego najpóźniej do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym został otrzymany, ze źródła określonego w art. 10 ust. 1 pkt 6, pierwszy w roku podatkowym przychód ze wspólnej własności, wspólnego posiadania lub wspólnego użytkowania rzeczy - art. 8 ust. 4 ww. ustawy

IMO możliwość rozliczania przez jednego z małżonków dotyczy sytuacji, gdy mają wspólność majątkową. Ale nic sobie za to nie dam obciąć.

Mieszkanie było zakupione od dewelopera w stanie surowym, więc całe nakłady były poniesione, aby móc w nim zamieszkać.

Czyli nie ma mowy o ulepszeniu. Wcześniej nie był to środek trwały (nie było kompletne, zdatne do użytku). Więc wydatki, o których wspominasz wliczasz do wartości początkowej. I dopiero jak mieszkanie będzie wykończone - całą kwotę (jeżeli na kredyt, to łącznie z odsetkami zapłaconymi do tego momentu) zliczasz i to jest Twoja wartość początkowa w momencie oddania środka trwałego.

Mieszkanie kupiliście jako nowe - więc amortyzacja jak dla nowego. Czyli 1,5% rocznie.Mariusz G. edytował(a) ten post dnia 07.02.13 o godzinie 23:45

Temat: Podatek za wynajem mieszkania

Dziękuję,
Tak myślałam jeśli chodzi o amortyzację.
To rozumiem, że jeśli rozliczymy kwotę przychodów osobno, to każdemu z osobna przysluguje kwota wolna od podatku ?
Koszty, które ja pokrywam odliczam w całości, czy muszę je podzielić ? Mam na myśli koszty mediów, czynszu, prądu.
Amortyzację odliczam w połowie, czy mogę ją odliczyć w 100 % ?

Mariusz G.:

Katarzyna N.:
Mieszkanie jest własnością moją i męża

IMO wg udziałów rozliczacie i przychody i koszty.

Chyba najemca nie podpisał umowy tylko z jednym współwłaścicielem?

klik
Jeżeli zatem nieruchomość stanowiąca wspólną własność jest wynajmowana i uzyskiwane są przychody z tego tytułu, to dochód uzyskiwany z tytułu najmu tej nieruchomości winien być opodatkowany przez każdego ze współwłaścicieli nieruchomości adekwatnie do posiadanego udziału we współwłasności.

Powyższe zasady maja również zastosowanie do małżonków, między którymi istnieje wspólność majątkowa, osiągających ze źródła określonego w art. 10 ust. 1 pkt 6 przychody ze wspólnej własności, wspólnego posiadania lub wspólnego użytkowania rzeczy, chyba że złożą pisemne oświadczenie o opodatkowaniu całości dochodu osiągniętego z tego źródła przez jednego z nich - art. 8 ust. 3 ww. ustawy.

Oświadczenie, o którym mowa w ust. 3, należy złożyć właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego najpóźniej do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym został otrzymany, ze źródła określonego w art. 10 ust. 1 pkt 6, pierwszy w roku podatkowym przychód ze wspólnej własności, wspólnego posiadania lub wspólnego użytkowania rzeczy - art. 8 ust. 4 ww. ustawy

IMO możliwość rozliczania przez jednego z małżonków dotyczy sytuacji, gdy mają wspólność majątkową. Ale nic sobie za to nie dam obciąć.

Mieszkanie było zakupione od dewelopera w stanie surowym, więc całe nakłady były poniesione, aby móc w nim zamieszkać.

Czyli nie ma mowy o ulepszeniu. Wcześniej nie był to środek trwały (nie było kompletne, zdatne do użytku). Więc wydatki, o których wspominasz wliczasz do wartości początkowej. I dopiero jak mieszkanie będzie wykończone - całą kwotę (jeżeli na kredyt, to łącznie z odsetkami zapłaconymi do tego momentu) zliczasz i to jest Twoja wartość początkowa w momencie oddania środka trwałego.

Mieszkanie kupiliście jako nowe - więc amortyzacja jak dla nowego. Czyli 1,5% rocznie.

Temat: Podatek za wynajem mieszkania

Katarzyna N.:
To rozumiem, że jeśli rozliczymy kwotę przychodów osobno, to każdemu z osobna przysluguje kwota wolna od podatku ?

Jak to na zasadach ogólnych.

Odliczasz kwotę wolną (jedną) od sumy wszystkich dochodów (nie tylko z mieszkania). Przy czym część dochodu z mieszkania jest Twoja, część męża.

Koszty, które ja pokrywam odliczam w całości, czy muszę je podzielić ?

Wg udziałów. A jeżeli współwłasność łączna - po połowie. Jak masz coś z kimś na spółkę, to i przychody z tego czegoś, i wydatki ponosicie na tej zasadzie. Chyba nie chcesz posiadając 99% udziałów np. w hotelu nie otrzymywać z tego tytułu ani grosza, bo drugi właściciel wymyślił sobie, że poniesie całe koszty i weźmie całe koszty?

Mariusz G.:

Katarzyna N.:
Mieszkanie jest własnością moją i męża

IMO wg udziałów rozliczacie i przychody i koszty.

Temat: Podatek za wynajem mieszkania

Dziękuję za pomoc, wszystko jasne :)
Pozdrawiam.

Temat: Podatek za wynajem mieszkania

Mam taką sprawę ...
Zacząłem wynajmować mieszkanie i planuję je rozliczać na zasadach ogólnych uwzględniając indywidualną amortyzację (warunki są spełnione).
I teraz kilka pytań ...
Rozumiem że dochód i koszty wpisuje w PIT-36. Skąd US ma wiedzieć jaką założyłem wartość mieszkania i ile lat amortyzacji skoro tam podaje sie tylko koszt. Wartość mieszkania najlepiej wziąć chyba tą z aktu notarialnego?
Oprócz tego planuje wynajmować garaż(tu jest użytkowanie wieczyste) .. czy tu też można odjąć amortyzację?
I czy jeśli jako dochód w PIT podam sumę za wynajem mieszkania i garażu to amortyzację mogę odjąć od całej sumy czy tylko od samego dochodu z mieszkania?

Temat: Podatek za wynajem mieszkania

Michał S.:
Zacząłem wynajmować mieszkanie i planuję je rozliczać na zasadach ogólnych uwzględniając indywidualną amortyzację (warunki są spełnione).

Rozumem, że masz udokumentowane, że poprzedni właściciel nieruchomości (nie spółdzielczego własnościowego prawa do mieszkania) używał jej przynajmniej 5 lat.

Rozumiem że dochód i koszty wpisuje w PIT-36.

Przychód i koszt a z tego wynika dochód.

i ile lat amortyzacji skoro tam podaje sie tylko koszt.

Podaje się to, z czego wynika podatek. Jak fiskus zechce skontrolować, to poprosi o dokumenty - faktury, tabelę amortyzacyjną, koszty kredytu itp. Czyli o udokumentowanie kosztów.

Wartość mieszkania najlepiej wziąć chyba tą z aktu notarialnego?

Tak jest. Jak znasz wartość nabycia to inna opcja raczej będzie nieopłacalna (chyba, że kupowałeś taniej niż 988 zł/m2).

Oprócz tego planuje wynajmować garaż(tu jest użytkowanie wieczyste) .. czy tu też można odjąć amortyzację?

Użytkowanie wieczyste może być wyłącznie gruntu. Gruntu ani wieczystego użytkowania gruntu się nie amortyzuje.
Za to masz opłatę za użytkowanie (można powiedzieć, że użytkowanie wieczyste to specyficzny rodzaj najmu). Tylko co to ma do garażu?

I czy jeśli jako dochód w PIT podam sumę za wynajem mieszkania i garażu to amortyzację mogę odjąć od całej sumy czy tylko od samego dochodu z mieszkania?

Amortyzujesz nie dochód, a wartość nieruchomości lub spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu. W PIT wpisujesz wszystkie przychody i koszty ich uzyskania - niezależnie czy wynajmujesz 3 mieszkania i je amortyzujesz, czy jedno.Ten post został edytowany przez Autora dnia 19.09.13 o godzinie 20:13

Temat: Podatek za wynajem mieszkania

Dzieki na info.

Mariusz G.:

Michał S.:
Zacząłem wynajmować mieszkanie i planuję je rozliczać na zasadach ogólnych uwzględniając indywidualną amortyzację (warunki są spełnione).

Rozumem, że masz udokumentowane, że poprzedni właściciel nieruchomości (nie spółdzielczego własnościowego prawa do mieszkania) używał jej przynajmniej 5 lat.

Zasadniczo to jestem tam zameldowany od 30 lat, raz mieszkałem, raz nie, ale było używane. Mieszkanie mam od rodziców jako darowiznę kilka lat temu i jest też wpisana w akcie wartość rynkowa. Było własnościowe przez odpowiedni okres czasu ..

i ile lat amortyzacji skoro tam podaje sie tylko koszt.

Podaje się to, z czego wynika podatek. Jak fiskus zechce skontrolować, to poprosi o dokumenty - faktury, tabelę amortyzacyjną, koszty kredytu itp. Czyli o udokumentowanie kosztów.

Czyli w przypadku amortyzacji wystarczy podać wyliczoną kwotę (wartość / zakładana_liczba_lat), a skąd się ona wzięła juz na żądanie US (wystarczy mi do tego akt notarialny + ew. faktury za remont)?

Wartość mieszkania najlepiej wziąć chyba tą z aktu notarialnego?

Tak jest. Jak znasz wartość nabycia to inna opcja raczej będzie nieopłacalna (chyba, że kupowałeś taniej niż 988 zł/m2).

Akurat nie kupowałem (j.w.) ale to chyba nie ma znaczenia.

Oprócz tego planuje wynajmować garaż(tu jest użytkowanie wieczyste) .. czy tu też można odjąć amortyzację?

Użytkowanie wieczyste może być wyłącznie gruntu. Gruntu ani wieczystego użytkowania gruntu się nie amortyzuje.
Za to masz opłatę za użytkowanie (można powiedzieć, że użytkowanie wieczyste to specyficzny rodzaj najmu). Tylko co to ma do garażu?

hmm, musiałbym sprawdzić w akcie not. ale w takim razie wychodzi że mam garaż na gruncie wieczyście użytkowanym i planuję go wynająć. Czy to tez można zamortyzować?

I czy jeśli jako dochód w PIT podam sumę za wynajem mieszkania i garażu to amortyzację mogę odjąć od całej sumy czy tylko od samego dochodu z mieszkania?

Amortyzujesz nie dochód, a wartość nieruchomości lub spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu. W PIT wpisujesz wszystkie przychody i koszty ich uzyskania - niezależnie czy wynajmujesz 3 mieszkania i je amortyzujesz, czy jedno.

czyli nie powinno być problemu żeby koszt amortyzacji mieszkania odjąć w PIT również od przychodu z garażu ..