GoldenLine
Zaloguj się
Monika J.

Monika J. Head of Finance &
Accounting
Department

Temat: Nowe stawki VAT - przepisy przejściowe

Hej,

Mam do Was pytanie w kwestii refakturowania mediów na przełomie roku. Załóżmy, że Spółka świadczy usługi najmu. Otrzymuje faktury kosztowe w grudniu ze stawką VAT obowiązujacą w 2010 r. Natomiast dokonuje refaktury tychże kosztów na początku stycznia 2011 r.

Jaką stawkę zastosowali byście w refakturze - 22% czy też 23% ?

Pozdrawiam,

Monika
Link do wypowiedziLink
Tomasz Balcerak

Tomasz Balcerak Doradca Podatkowy,
Associate Partner w
dziale
księgowości...

Temat: Nowe stawki VAT - przepisy przejściowe

Zastosowałbym taką stawkę jaka jest na fakturze pierwotnej.... zgodnie z art. 28 dyrektywy VAT stajesz sie świadczącym usługę....moim zdaniem problem powstałby jednak przy usługach szkoleniowych...w tym przypadku jeżeli nie mam akredytacji wystawilbym fakturę ze stawką 23%
Link do wypowiedziLink
Monika J.

Monika J. Head of Finance &
Accounting
Department

Temat: Nowe stawki VAT - przepisy przejściowe

OK zgadzam się, ze staję się świadczącym usługę. Ale świadczę tą usługę w styczniu 2011 - a w 2011 są zmienione stawki.

Zastanawiam sie, czy ta usługa, którą refakturuję traktować jako nową usługę czy też starą z 2010???

Tomasz Balcerak:
Zastosowałbym taką stawkę jaka jest na fakturze pierwotnej.... zgodnie z art. 28 dyrektywy VAT stajesz sie świadczącym usługę....moim zdaniem problem powstałby jednak przy usługach szkoleniowych...w tym przypadku jeżeli nie mam akredytacji wystawilbym fakturę ze stawką 23%
Link do wypowiedziLink
Tomasz Balcerak

Tomasz Balcerak Doradca Podatkowy,
Associate Partner w
dziale
księgowości...

Temat: Nowe stawki VAT - przepisy przejściowe

Na to nie dostaniemy jednoznacznej odpowiedzi, ale wiadomo bezpieczniej jest opodatkować wszystko wyższą stawką. Można to jednak tłumaczyć patrząc na art. 19 znowelizowanej ustawy okołobudżetowej, że skoro coś zostało wykonane w 2010 r. to należy zastosować stare stawki.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Nowe stawki VAT - przepisy przejściowe

ja bym się trzymała momentu wykonania usługi i z tego momentu zastosowałabym stawkę.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Nowe stawki VAT - przepisy przejściowe

Tomasz Balcerak:
Na to nie dostaniemy jednoznacznej odpowiedzi, ale wiadomo bezpieczniej jest opodatkować wszystko wyższą stawką. Można to jednak tłumaczyć patrząc na art. 19 znowelizowanej ustawy okołobudżetowej, że skoro coś zostało wykonane w 2010 r. to należy zastosować stare stawki.

Co oznacza "bezpieczne" opodatkowanie i dla kogo jest ono "bezpieczne?
Link do wypowiedziLink
Krzysztof W.

Krzysztof W. profesjonalne cięcie
kosztów - zarabiamy
dla Ciebie

Temat: Nowe stawki VAT - przepisy przejściowe

Patrycja M.:
ja bym się trzymała momentu wykonania usługi
Jasne, ale jak zinterpretować taką sytuację : firma otrzymuje prowizję za usługi zrealizowane przez inny podmiot w grudniu na podstawie zestawienia tych usług, otrzymywanego w styczniu. Kiedy następuje moment wykonania usługi?

Jeżeli uznać, że w grudniu, to czy można w styczniu wystawić fakturę ze stawką 22% ?
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Nowe stawki VAT - przepisy przejściowe

Krzysztof W.:
Patrycja M.:
ja bym się trzymała momentu wykonania usługi
Jasne, ale jak zinterpretować taką sytuację : firma otrzymuje prowizję za usługi zrealizowane przez inny podmiot w grudniu na podstawie zestawienia tych usług, otrzymywanego w styczniu. Kiedy następuje moment wykonania usługi?

Jeżeli uznać, że w grudniu, to czy można w styczniu wystawić fakturę ze stawką 22% ?


jeżeli jest dowód na to że usługa faktycznie została wykonana w grudniu, to jak najbardziej stawka 22%.
sam moment wystawienia faktury to techniczny zabieg. obowiązek podatkowy powstaje w momencie wykonania usługi czyli w grudniu (opodatkowane i wykazane na deklaracji powinno być w grudniu). Na wystawienie faktury jest 7 dni od momentu wykonania usługi zgodnie z rozporządzeniem o fakturach. czyli faktrua może być ze styczniową datą, ze stawką 22%. Napisałabym tylko na fakturze że jest to usługa wykonana w grudniu, albo napisałabm datę sprzedaży grudzień 2010.
pzdr
Link do wypowiedziLink
Krzysztof W.

Krzysztof W. profesjonalne cięcie
kosztów - zarabiamy
dla Ciebie

Temat: Nowe stawki VAT - przepisy przejściowe

Patrycja M.:
(opodatkowane i wykazane na deklaracji powinno być w grudniu). Na wystawienie faktury jest 7 dni
OK, tylko skoro przysyłają zestawienia po 12tym, wymuszają złamanie tej zasady. Niemniej, oczywiście bardzo dziękuję.
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy


Następna dyskusja:

zmiana stawki vat a podpisa...




Wyślij zaproszenie do
Anuluj