GoldenLine
Zaloguj się
X X

X X DP, xxx

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

Proszę Państwa, ja nie chciałem nikogo urazić. Sam będąc przed egzaminem czytałem to forum, ale nawet nie rejestrowałem się na nim, żeby zadać jakiekolwiek kolejne pytanie, bo wszystko zostało już napisane tu czy też na stronach MF/w aktach prawnych.

Zwróciłem tylko uwagę, że zdawalność tego egzaminu nie wynika ze złej woli komisji, a bardzo często jest wynikiem złego przygotowania czy też jego zupełnego braku. Widziałem osoby, które wchodziły i po przeczytaniu pytań wychodziły od razu, a także kandydatów, którzy przyszli na rozpoznanie prawie bez przygotowania, bo za kolejny termin i tak zapłaci pracodawca. Były osoby, które odpowiadały przez prawie godzinę i dostawały mniej punktów niż osoby (nawet jeśli nie zdały), które odpowiadały zwięźle i rzeczowo. U mnie taktyka pewnych i krótkich odpowiedzi wyłącznie na temat okazała się sukcesem (zdawałem na początku roku). Życzę wszystkim powodzenia.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

>Widziałem
osoby, które wchodziły i po przeczytaniu pytań wychodziły od razu, a także kandydatów, którzy przyszli na rozpoznanie prawie bez przygotowania, bo za kolejny termin i tak zapłaci pracodawca.
>.

Ciekawa taktyka. Nie chciałabym, żeby mój pracodawca wiedział, że oblałam.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

Jeszcze mam jedno pytanie, przepraszam jeśli wcześniej było, nie jestem w stanie przejrzeć całego wątku, natomiast od kiedy śledzę forum, takie jeszcze się nie pojawiło. Czy odpowiadanie na pytania w formie przykładów jest nie wskazane? Wiele rzeczy jestem w stanie wyjaśnić właśnie przytaczajac przykład, definicje z ustaw szybko z mojej głowy się ulatniaja.
Link do wypowiedziLink
X X

X X DP, xxx

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

Ja odpowiadałem na zasadzie przykładu na pytanie dotyczące importu usług, oczywiście nie w całym zakresie pytania (bo obowiązek podatkowy wymieniałem z ustawy), ale "co to jest IU" podałem na przykładzie transakcji pomiędzy podatnikiem krajowym a niemieckim.
Link do wypowiedziLink
Ludwik Boski

Ludwik Boski specjalista, mBank
S.A.

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

P Ł J.:

Myślę, że tu nie chodzi o celowe dowalanie ludziom w stresie, ani też o atakowanie ludzi zadających pytania odnośnie egzaminu, tylko o stwierdzenie faktów dlaczego to forum podupadło i z platformy wymiany wiedzą, merytorycznego opracowywania pytań i innych praktycznych zagadnień stało się kółkiem psychologicznym,

No to ja chciałbym powrócić na chwilę do statusu tego forum jako "platformy wymiany wiedzą".

W pytaniu 14 z analizy podatkowej jest podane żeby wskazać różnicę przy świadczeniach nieodpłatnych w podatkach dochodowych. Jaka to jest różnica? Bo ja szczerze mówiąc patrząc po definicjach żadnej różnicy nie widzę :/ ktoś, coś?
Link do wypowiedziLink
Łukasz Jankowski

Łukasz Jankowski kandydat na doradcę
podatkowego

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

Ludwik B.:
P Ł J.:

Myślę, że tu nie chodzi o celowe dowalanie ludziom w stresie, ani też o atakowanie ludzi zadających pytania odnośnie egzaminu, tylko o stwierdzenie faktów dlaczego to forum podupadło i z platformy wymiany wiedzą, merytorycznego opracowywania pytań i innych praktycznych zagadnień stało się kółkiem psychologicznym,

No to ja chciałbym powrócić na chwilę do statusu tego forum jako "platformy wymiany wiedzą".

W pytaniu 14 z analizy podatkowej jest podane żeby wskazać różnicę przy świadczeniach nieodpłatnych w podatkach dochodowych. Jaka to jest różnica? Bo ja szczerze mówiąc patrząc po definicjach żadnej różnicy nie widzę :/ ktoś, coś?
Tak na marginesie pytanie 14 z analizy dot. odpisów amortyzacyjnych.
Pytanie o, które pytasz to nr 23.

W cit masz wiekszy zakres opodatkowania bo dochodza nieodpłatne lub częściowo odpłatne rzeczy, jest jedno wyłączenie z opodatkowania świadczeń w cit.

W cit i w pit masz trochę inaczej uregulowane zwolnienia podatkowe dot. niedopłatnych świadczeń
Tak poza tym wszystko jest analogicznie w obu ustawach.
Link do wypowiedziLink
Katarzyna Szymańska

Katarzyna Szymańska

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

jest jedno wyłączenie z opodatkowania świadczeń w cit - o jakim konkretnie wyłączeniu mówisz?
Link do wypowiedziLink
Katarzyna Szymańska

Katarzyna Szymańska

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

Katarzyna S.:
jest jedno wyłączenie z opodatkowania świadczeń w cit - o jakim konkretnie wyłączeniu mówisz?
Link do wypowiedziLink
Łukasz Jankowski

Łukasz Jankowski kandydat na doradcę
podatkowego

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

Katarzyna S.:
Katarzyna S.:
jest jedno wyłączenie z opodatkowania świadczeń w cit - o jakim konkretnie wyłączeniu mówisz?
Art. 12. [Przychody]
1. Przychodami, z zastrzeżeniem ust. 3 i 4 oraz art. 14, są w szczególności:
2) wartość otrzymanych rzeczy lub praw, a także wartość innych świadczeń w naturze, w tym wartość rzeczy i praw otrzymanych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie, a także wartość innych nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych świadczeń, -> z wyjątkiem świadczeń związanych z używaniem środków trwałych otrzymanych przez samorządowe zakłady budżetowe w rozumieniu ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych oraz spółki użyteczności publicznej z wyłącznym udziałem jednostek samorządu terytorialnego lub ich związków od Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub ich związków w nieodpłatny zarząd lub używanie;

niestety nie można pogrubiać a nie podkreślać więc oddzieliłem spacją i strzałką
Link do wypowiedziLink
Katarzyna Szymańska

Katarzyna Szymańska

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

ok
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

W liście pytań z uchwały w zakresie Ewidencji czytam:

22. Zasady sporządzania spisu z natury przy prowadzeniu podatkowej księgi przychodów i rozchodów.

36. Omów zasady sporządzania spisu z natury, jakie składniki majątku i w jakich terminach podatnik, prowadzący podatkową księgę przychodów i rozchodów, dokonuje.

Czy to pytanie jest podchwytliwe i nie widzę jego głębi? Mąż sugeruje, żebym w jednym skupiła się na księdze a w drugim na naturze ;)
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

To ja też mam pytanie ;-) czy waszym zdaniem rozwiązanie pytania 42 z rachunkowości w opracowaniu Pow (u nich oznaczone jako 38 lub 606) jest prawidłowe?
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

Marta O.:
W liście pytań z uchwały w zakresie Ewidencji czytam:

22. Zasady sporządzania spisu z natury przy prowadzeniu podatkowej księgi przychodów i rozchodów.

36. Omów zasady sporządzania spisu z natury, jakie składniki majątku i w jakich terminach podatnik, prowadzący podatkową księgę przychodów i rozchodów, dokonuje.

Czy to pytanie jest podchwytliwe i nie widzę jego głębi? Mąż sugeruje, żebym w jednym skupiła się na księdze a w drugim na naturze ;)

Hmm w moim wykazie pytania z tego działu kończą się na nr 34 ;-)
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

[
Hmm w moim wykazie pytania z tego działu kończą się na nr 34 ;-)


pewnie zdaje Pani według wcześniejszej uchwały. Ja wg. 12, bo egzamin pisemny zdawałam we wrześniu.

Nie znam się zupełnie na rachunkowości, tyle co nauczyłam się do egzaminu, więc ekspertem nie będę
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

Marta O.:
[
Hmm w moim wykazie pytania z tego działu kończą się na nr 34 ;-)


pewnie zdaje Pani według wcześniejszej uchwały. Ja wg. 12, bo egzamin pisemny zdawałam we wrześniu.

Nie znam się zupełnie na rachunkowości, tyle co nauczyłam się do egzaminu, więc ekspertem nie będę

Tak jasne, że według wcześniejszej ;)
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

Dobrze to inaczej.
Czy mogę prosić o rozwiązanie zadania:

"Jednostka zakupiła towary po cenie zakupu 10 000 zł plus podatek od towarów i usług (23%) – 2.300 zł. Ze względu na rodzaj działalności nie ma prawa do odliczenia podatku od towarów i usług. Kwotę 2 300 zł uznała w miesiącu zakupu jako koszt uzyskania przychodu. Rozważ prawidłowość ujęcia zdarzenia w aspekcie wpływu na wynik finansowy i podatek dochodowy od osób prawnych, biorąc pod uwagę fakt, że towary nie zostały sprzedane do końca roku obrotowego."

zdaniem POW:
streszczenie: Fakt, że towary nie zostały sprzedane oznacza, że WF nie uległ zmianie. Jednostka nieprawidłowo zaliczyła do KUP VAT. Właściwym byłoby uznanie go za koszt w momencie sprzedazy towarów.
Odpowiedź: Rozważania dotyczące prawidłowości zaksięgowania zdarzenia opisanego w kazusie należy rozpocząć od przypomnienia, że zakup towarów handlowych w księgach rachunkowych zapisuje się w cenie nabycia. Cena nabycia obejmuje m.in. kwotę należną sprzedającemu, bez vat. W naszym przypadku jednostka nie ma prawa do odliczenia VAT, dlatego prawidłowo ustaliła cenę nabycia uwzględniając ten podatek.
Zakup towarów nie ma wpływu na WF jednostki, dopiero sprzedaż towarów powoduje księgowanie na koncie kosztowym "Wartość sprzedanych towarów", które ma wpływ na WF. Działanie inne niż opisane pogwałciłoby jedną z naczelnych zasad rach.-zasadę współmierności przychodów i kosztów.
VAT od zakupionych towarów będzie kup w momencie zbycia towarów, gdyż w tym momencie realizowane są koszty uzyskania. Zaliczenie VAT do kosztów w miesiącu nabycia było błędne i zaniżyło podstawę opodatkowania o kwotę 2.300.

Moim zdaniem:
Rozumiem, że jednostka towary zaksięgowała w trójki a VAT na "7"?
Uważam, że to błąd. VAT powinien zwiększyć wartość nabycia towarów (zgodnie z art. 28 ust. 8 UoR). Tym samym jednostka w tym roku obrotowym zaniżyła zarówno wynik finansowy, jak i podstawę opodatkowania oraz podatek.

Kto ma rację? :-)
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

Ewa M.:
>
Zakup towarów nie ma wpływu na WF jednostki, dopiero sprzedaż towarów powoduje księgowanie na koncie kosztowym "Wartość sprzedanych towarów", które ma wpływ na WF.


Rozumiem, że to jest fragment, z którym Pani się nie zgadza? Może nie powinnam tego pisać, bo pewnie to wykaże moją absolutną indolencję w tej dziedzinie ( do której bez bicia się przyzaję ), ale może chodziło o to, że zakup towarów nie (ma) powinien mieć wpływu na WF jednostki, dopiero sprzedaż towarów powoduje księgowanie na koncie kosztowym "Wartość sprzedanych towarów", które ma wpływ na WF.

Mam wrażenie, że w opracowaniu są takie skróty myślowe, które utrudniają naukę.Ten post został edytowany przez Autora dnia 26.11.16 o godzinie 23:40
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

No z tym zdaniem się zgadzam. Ale właśnie problem jest taki, że jednostka zaliczyła VAT do kosztów a tym samym zaniżyła WF.
Zresztą sami piszą "Jednostka nieprawidłowo zaliczyła do KUP VAT. Właściwym byłoby uznanie go za koszt w momencie sprzedazy towarów."
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

czyli właściwie chodzi o to, że spółka zaliczyła VAT w momencie zakupu a nie sprzedaży, co spowodowało zaniżenie WF ?
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Egzamin na doradcę podatkowego.

Tak, tyle, że to moje zdanie. I chciałbym, żeby ktoś to potwierdził.
Bądź wyprowadził mnie z błędu ;-) Ten post został edytowany przez Autora dnia 27.11.16 o godzinie 18:22
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy





Wyślij zaproszenie do
Anuluj