Temat: Darowizna a nowa ulga budowlana

Witam ,

Jako, że to nie moja branża zwracam się do Was z prośbą o pomoc.

Sytuacja wygląda następująco:

Żona w 2008 roku dostała w akcie darowizny działkę od swojej matki.
Działka ta jest majątkiem odrębnym żony i nie należy do majątku wspólnego.
Dla informacji dodam, że nie mamy ustalonej odrębności majątkowej.

Chcąc uniknąc podatku i skorzystac z nowej ulgi budowlanej, żona
chce w b.r. darowac mi swoją działkę, którą zamierzam sprzedac a
uzyskane pieniądze chcemy przeznaczyc na budowę naszego domu.

Mam teraz pytanie:

Czy można w taki sposób unikąc podatku od sprzedaży
a jeśli tak w jaki sposób powinien byc sformułowany akt darowizny?
Czy ta działka musi byc moim odrębnym majątkiem,
czy też może wejśc do majątku wspólnego?
Jak podejdzie do tego Urząd Skarbowy ?!

Proszę o poradę

Temat: Darowizna a nowa ulga budowlana

Witam,
podatki to raczej moje hobby niż praca, ale postaram sie Panu pomóc:
a) w przypadku, kiedy Pana żona posiada jakąkolwiek inną nieruchomość a darowiznę otrzymała w 2008r to powinna ona zapłacić podatek od darowizny. W przypadku kiedy nie posiada innej nieruchomości to darowizna taka jest zwolniona z podatku, jednak dobrze by było gdyby była posiadaczem danej działki przez minimum 5 lat. Przy wcześnijeszej sprzedaży będzie musiała uiścić podatek od darowizny. To samo dotyczy sytuacji kiedy przekaże ona działkę Panu w formie darowizny. Aby uniknąć płatności podatku od darowizny najlepszym rozwiązaniem byłaby sprzedaż działki przez właściela i późniejsze przekazanie środków finansowych w ramach darowizny (w grupie zerowej jest to nieopodatkowane po zgłoszeniu do US w terminie do 6 m-cy - tutaj co do terminu mogę
się mylić)a środki finansowe można by było przekazać na dowolne cel.
b) w przypadku sprzedaży nieruchomości po 01.01.2007 należy zapłacić 19% podatku od dochodu (przychód - koszty uzyskania przychodu) w przypadku kiedy sprzedaje się daną nieruchomość w okresie mniejszym niż 5 lat. Chyba, że przeznaczy się dane środki finansowe na cele mieszkaniowe do 2 lat od momentu sprzedaży nieruchomości i będzie mieć to udokumentowane w przypadku zapytania z US.

Ogólnie to co opisałem powyżej na pewno odnosi się do mieszkań, jednak powinno także obowiązywać dla działek jako nieruchomości.
Bardzo polecam lekturze niezbędnik wydany całkiem niedawno przez GPrawną dotyczący spraw związanych z zakupem i sprzedażą nieruchomości oraz cofnięcie się do ostatniej zmiany dotyczącej dorowizn - ze szczególnym uwzględnieniem części związanych z darowiznami w grupie zerowej.

Bartosz Fliegner:
Witam ,

Jako, że to nie moja branża zwracam się do Was z prośbą o pomoc.

Sytuacja wygląda następująco:

Żona w 2008 roku dostała w akcie darowizny działkę od swojej matki.
Działka ta jest majątkiem odrębnym żony i nie należy do majątku wspólnego.
Dla informacji dodam, że nie mamy ustalonej odrębności majątkowej.

Chcąc uniknąc podatku i skorzystac z nowej ulgi budowlanej, żona
chce w b.r. darowac mi swoją działkę, którą zamierzam sprzedac a
uzyskane pieniądze chcemy przeznaczyc na budowę naszego domu.

Mam teraz pytanie:

Czy można w taki sposób unikąc podatku od sprzedaży
a jeśli tak w jaki sposób powinien byc sformułowany akt darowizny?
Czy ta działka musi byc moim odrębnym majątkiem,
czy też może wejśc do majątku wspólnego?
Jak podejdzie do tego Urząd Skarbowy ?!

Proszę o poradęMarcin Ołtuszyk edytował(a) ten post dnia 24.01.09 o godzinie 16:26

Temat: Darowizna a nowa ulga budowlana

Dziękuje Marcinie za pomoc, mam tylko jeszcze pytanie do Twojej odpowiedzi, bo chyba nie do końca ja zrozumiałem.

Napisał Pan
"b) w przypadku sprzedaży nieruchomości po 01.01.2007 należy zapłacić 19% podatku od dochodu (przychód - koszty uzyskania przychodu) w przypadku kiedy sprzedaje się daną nieruchomość w okresie mniejszym niż 5 lat. Chyba, że przeznaczy się dane środki finansowe na cele mieszkaniowe do 2 lat od momentu sprzedaży nieruchomości i będzie mieć to udokumentowane w przypadku zapytania z US."

Jeżeli żona nabył prawa do działki (dostała działkę w darowiźnie na wyłączną własnośc) w 2008 to ulga budowlana chyba tutaj nie funcjonuje. Ulga ta jest jedynie "ważna" dla działek do których prawo własności nabyło się przed 1.01.2007 oraz po 1.01.2009.

Czy mylę się w tej kwestii?

W tym świetle, czy może tutaj znaleźc zastosowanie takie rozwiązanie.

Żona daruje mi działkę -> ja nabywam prawa do działki w b.r. -> ja sprzedaję działkę bez płacenia podatku ponieważ, pieniądze "idą" w całości w budowę domu.

Z góry dziękuje za odpowiedź...

Temat: Darowizna a nowa ulga budowlana

Bartosz Fliegner:
Dziękuje Marcinie za pomoc, mam tylko jeszcze pytanie do Twojej odpowiedzi, bo chyba nie do końca ja zrozumiałem.

Napisał Pan
"b) w przypadku sprzedaży nieruchomości po 01.01.2007 należy zapłacić 19% podatku od dochodu (przychód - koszty uzyskania przychodu) w przypadku kiedy sprzedaje się daną nieruchomość w okresie mniejszym niż 5 lat. Chyba, że przeznaczy się dane środki finansowe na cele mieszkaniowe do 2 lat od momentu sprzedaży nieruchomości i będzie mieć to udokumentowane w przypadku zapytania z US."

Jeżeli żona nabył prawa do działki (dostała działkę w darowiźnie na wyłączną własnośc) w 2008 to ulga budowlana chyba tutaj nie funcjonuje. Ulga ta jest jedynie "ważna" dla działek do których prawo własności nabyło się przed 1.01.2007 oraz po 1.01.2009.

Czy mylę się w tej kwestii?

W tym świetle, czy może tutaj znaleźc zastosowanie takie rozwiązanie.

Żona daruje mi działkę -> ja nabywam prawa do działki w b.r. -> ja sprzedaję działkę bez płacenia podatku ponieważ, pieniądze "idą" w całości w budowę domu.

Z góry dziękuje za odpowiedź...

Witam,
piszę na szybko - celem przekazania Ci linków na materiały. Jak
będę miał więcej czasu, to zedytuje odpowiedź.

Tak jak pisałem, opisałem sytuację z mieszkaniami - bo akurat tym tematem oraz darowiznami się interesuje. W działkach może sytuacja wyglądać trochę inaczej. Najlepiej jakbyś opisał całą sytuację w piśmie i złożył do właściwego US celem wydania przez nich opinii - wtedy ma się święty spokój ze względu na ewentualne pytania skarbówki co do naszych działań. Aczkolwiek warto wiedzieć na czym się oprzeć pisząc wniosek :-)

Tak więc w stosunku do tego co pisałeś - jeśli chodzi o wykorzystanie środków finansowych za ulgę budowlaną. Jeśli jest tak jak napisałeś (tj. przed 01.01.07 i po 01.01.09) to wtedy jak najbardziej najrozsądniejszym rozwiązaniem będzie przekazanie działki do Ciebie, sprzedajesz -> wtedy nie płacisz podatku od sprzedaży, gdyż wykorzystujesz środki finansowe na budowę domu w ciągu dwóch lat.
Ba, nawet możesz złożyć zaraz po sprzedaży pismo bo US, iż dane środki przeznaczysz na cele mieszkaniowe. I np. na dwa lata wrzucić je na lokatę. A w przypadku gdybyście nie wykorzystali tych środków na cele mieszkaniowe to dopiero po dwóch latach opłacić podatek. Zyskujesz dwuletnie oprocentowanie :)

Z zaznaczeniem, iż pojawia się sprawa podatku od darowizny, który będziesz musiał zapłacić od darowanej Ci przez żonę działki - stracisz prawo do ulgi od darowizny w grupie zerowej, ze względu na sprzedaż nieruchomości w terminie poniżej 5 lat. Ale i tak będzie to najbardziej opłacalne rozwiązanie.

A tak na szybko jeszcze jeden artykuł:
http://www.podatki.egospodarka.pl/37364,Podatek-od-spr...

Dodatkowo polecam Ci następujący artykuł - ze szczególnym uwzględnieniem ostatniego akapitu:
http://podatki.gazetaprawna.pl/artykuly/96329,o_podatk...

Pozdrawiam

Temat: Darowizna a nowa ulga budowlana

dodatkowo polecam do przeczytania:
http://www.mf.gov.pl/dokument.php?const=4&dzial=1266&i...

a także opisać daną sprawę w kilku wersjach i podać do US celem zaopiniowania sprawy i wydania decyzji co do sposobu rozwiązania.Marcin Ołtuszyk edytował(a) ten post dnia 24.01.09 o godzinie 17:16

Temat: Darowizna a nowa ulga budowlana

Super, dziękuje teraz jest już wszystko jasne :)