Temat: Ceny transakcyjne-progi

Czy próg 100 000 EUR mam rozumieć tak:
Kapitał zakładowy np.600 000 EUR.
20% kapitału zakł.120 000 EUR > 100 000 EUR więc ten próg Mnie obowiązuje? W pozostałych przypadkach 50 000 lub 30 000 EUR.
Kurs na 2010 -śr.NBP z dnia 31.12.2009r.? (rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym)

Temat: Ceny transakcyjne-progi

Ja bym szła w drugą stronę, w końcu kapitał i wartość transakcji są w księgach w złotych. 100 tys. EUR po kursie z 31 grudnia 2009 (tj. 4,1082) daje 410 820 zł i ta wartość nie może być wyższa niż 20% kapitału spółki. Czyli:

- jeśli kapitał jest wyższy niż 2 054 100 zł to warunek jest spełniony i dokumentujemy transakcje towarowe których wartość przekroczyła 410 tys. zł;
- jeśli kapitał jest mniejszy niż 2 mln złotych to dla transakcji towarowych obowiązuje próg 205 410 zł.

Ważne przy tym jest to, że próg 30 tys. EUR obowiązuje zawsze, tj. bez względu na wysokość kapitału spółki, dla transakcji których dotyczy czyli w uproszczeniu dla usług i transakcji związanych z aktywami niematerialnymi. Dla transakcji z "rajami podatkowymi" obowiązuje próg 20 tys. EUR, także bez względu na wysokość kapitału spółki.

Temat: Ceny transakcyjne-progi

Czyli dokumentujemy jedynie transakcje powyżej progu?

Temat: Ceny transakcyjne-progi

Małgorzata G.:
Czyli dokumentujemy jedynie transakcje powyżej progu?

No zasadniczo zawsze dokumentujemy transakcje powyżej progu. Myślałam że wątek dotyczy tego powyżej JAKIEGO (tj. w jakiej wysokości) progu dokumentujemy.

Temat: Ceny transakcyjne-progi

Witam,
Wtrącając się w temat - może ktoś coś pomoże w tym temacie?

Stan faktyczny:
Spółka A sprzedaje do spółki B swoje wyroby gotowe - elementy plastikowe (wyposażenie wnętrza samochodu), które są produkowane przez A.
Spółka B, z uwagi iż jest jedną z większych spółek w grupie, sprzedaje wyroby gotowe bezpośrednio do klienta (koncern samochodowy). Z tego co wiem od działu logistyki, takie rozwiązanie dystrybucyjne narzucił koncern (produkcja w A, sprzedaż przez B). Poza tym niektóre wyroby gotowe A są półproduktem dla B do ostatecznych części samochodowych, które są sprzedawane koncernowi.
Oczywiście A i B są ze sobą powiązane (spółka X ma 50% udziałów w A i 100% w B) - powiązanie pośrednie.
Pytanie - ponieważ wyroby sprzedawane przez A do B, są jedyne w swoim rodzaju - inne części produkowane przez A są przeznaczone dla innych koncernów (stąd brak porównywalności wyrobu - inny kształt, typ, główny surowiec i dostawca tego surowca - granulat do wytworzenia części) - czyli brak możliwości zastosowania metody PCN.
Na 99,9% spółka A nie dostanie cennika części, który jest stosowany miedzy B a 'koncernem' - stąd brak możliwości zastosowania metody ceny odsprzedaży.

Czy w tym przypadku metoda koszt plus będzie możliwa do zastosowania?? Wg mnie ma innej 'racjonalnie' możliwej do zastosowania metody. Jedynie trochę przeraża mnie kalkulacja kosztu jednostkowego wytworzenia dla ok. 60 różnych wyrobów ;)