GoldenLine
Zaloguj się

konto usunięte

Temat: Zapóźniona faktura

Koleżanka właśnie otwarła kopertę, która została wysłana 30 XI. W kopercie - faktura z...9 IX. No i w związku z tym mam parę pytań: jeśli chodzi o KPiR to rozumiem, że duplikat? Nie mogę tej faktury zaksięgować ot tak po prostu pod datą 2 XII? A co z księgami rachunkowymi? Bo wydaje mi się, że można to wrzucić w koszty XI a VAT XII (z VATem nie mam wątpliwości) - czy w przypadku ksiąg muszę się zwrócić o duplikat? Bo mi się wydaje, że w takim przypadku, w KPiR księguję pod 2 XII (bo tak do mnie przyszła faktura, nikt z mojej firmy jej nie zgubił, nie zapomniał po drodze), natomiast w księgach rachunkowych jako koszt listopada? Niby prosta sprawa, dla mnie takie rozwiązanie jest logiczne, ale nie wiem jak na to patrzą urzędy...
Link do wypowiedziLink
Paweł Sikorski

Paweł Sikorski Student, Akademia
Ekonomiczna w
Krakowie

Temat: Zapóźniona faktura

Witaj,

wg mnie możesz normalnie zaksięgować pod datą 2 XII, jako, że wtedy dopiero otrzymałaś dokument. Z wcześniejszą datą (teoretycznie) księgować nie możesz ponieważ nie miałaś wtedy jeszcze dokumentu. Ustawodawca to przewidział i nie jest potrzebny duplikat- duplikat wystawia się w przypadku zagubienia faktury.. Sprawę VATU musisz załatwić w ciągu 2 miesięcy od daty OTRZYMANIA FAKTURY.

Ustawa o CIT mówi, że momentem uznania kosztu jest momentu ujęcia tego kosztu w księgach rachunkowych (tak więc w Twoim przypadku grudzień). Chyba, że koszt ten bezpośrednio da się przypisać do jakiegoś przychodu, wtedy "aktywujesz" go w momencie uzyskania konkretnego przychodu. Nie wiem jak rozwiązać sprawę jeśli np uzyskałaś dany przychód np w październiku, bo wg zasady współmierności powinnaś wtedy ująć ten koszt (do wyliczenia zaliczki na CIT), niech wypowiedzą sie bardziej doświadczone osoby:)

Pozdr.
Paweł
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Zapóźniona faktura

cyt. " (...) Ustawa o CIT mówi, że momentem uznania kosztu jest momentu ujęcia tego kosztu w księgach rachunkowych (...) "

No i mam pytanie: dlaczego grudzień? Faktury, które otrzmałam w grudniu, a wynika z nich, że dotyczą listopada (np. data sprzedaży jest listopadowa, albo nawet data sprzedaży jest grudniowa, bo ktoś wystawił fakturę w grudniu i z jakichś powodów nie zmienił daty sprzedaży, ale z treści faktury wynika, że np. był to abonament za listopad) wrzucam w koszty listopada, a VAT oczywiście odliczam w grudniu. Zakładam oczywiście, że jest to koszt pośredni. Jeśli dostaję taką spóźnioną fakturę to zaksięgowałabym ją w koszty listopada a VAT w grudniu, czy ktoś się do tego przyczepi? Albo jeśli np. w przypadku kosztu bezpośredniego, tak jak to opisałeś Pawle, nie otrzymałam faktury w terminie, to można ją wrzucić w koszty w innym miesiącu niż miesiąc odpowiadających tym kosztom przychodów? Czy po prostu nie cackać się z rozszczepianiem na miesiące a patrzeć na to, że koszty i przychodu rozlicza się w skali roku?
Link do wypowiedziLink
Piotr R.

Piotr R. główny księgowy,
Warszawa, BASF
Coatings Services
Sp. z o.o.

Temat: Zapóźniona faktura

Agnieszka C.:
Koleżanka właśnie otwarła kopertę, która została wysłana 30 XI. W kopercie - faktura z...9 IX. No i w związku z tym mam parę pytań: jeśli chodzi o KPiR to rozumiem, że duplikat? Nie mogę tej faktury zaksięgować ot tak po prostu pod datą 2 XII? A co z księgami rachunkowymi? Bo wydaje mi się, że można to wrzucić w koszty XI a VAT XII (z VATem nie mam wątpliwości) - czy w przypadku ksiąg muszę się zwrócić o duplikat? Bo mi się wydaje, że w takim przypadku, w KPiR księguję pod 2 XII (bo tak do mnie przyszła faktura, nikt z mojej firmy jej nie zgubił, nie zapomniał po drodze), natomiast w księgach rachunkowych jako koszt listopada? Niby prosta sprawa, dla mnie takie rozwiązanie jest logiczne, ale nie wiem jak na to patrzą urzędy...
z góry przepraszam, że się czepiam...ale koleżanka otwarła czy otworzyła? :)))))))
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Zapóźniona faktura

Chyba obie formy są poprawne? :)
Link do wypowiedziLink
Piotr R.

Piotr R. główny księgowy,
Warszawa, BASF
Coatings Services
Sp. z o.o.

Temat: Zapóźniona faktura

Agnieszka C.:
Chyba obie formy są poprawne? :)
no kurza twarz...faktycznie poprawne...Bralczyk przynajmniej tak twierdzi...tyle, że otwarłem...rzadziej używane :)
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Zapóźniona faktura

No dobrze, już dobrze :) Ale do brzegu - ma ktoś jakiś pomysł na te nieszczęsne faktury?
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Zapóźniona faktura

Agnieszka C.:
cyt. " (...) Ustawa o CIT mówi, że momentem uznania kosztu jest momentu ujęcia tego kosztu w księgach rachunkowych (...) "

No i mam pytanie: dlaczego grudzień? Faktury, które otrzmałam w grudniu, a wynika z nich, że dotyczą listopada (np. data sprzedaży jest listopadowa, albo nawet data sprzedaży jest grudniowa, bo ktoś wystawił fakturę w grudniu i z jakichś powodów nie zmienił daty sprzedaży, ale z treści faktury wynika, że np. był to abonament za listopad) wrzucam w koszty listopada, a VAT oczywiście odliczam w grudniu. Zakładam oczywiście, że jest to koszt pośredni. Jeśli dostaję taką spóźnioną fakturę to zaksięgowałabym ją w koszty listopada a VAT w grudniu, czy ktoś się do tego przyczepi? Albo jeśli np. w przypadku kosztu bezpośredniego, tak jak to opisałeś Pawle, nie otrzymałam faktury w terminie, to można ją wrzucić w koszty w innym miesiącu niż miesiąc odpowiadających tym kosztom przychodów? Czy po prostu nie cackać się z rozszczepianiem na miesiące a patrzeć na to, że koszty i przychodu rozlicza się w skali roku?

koszt powinien być zaliczony do miesiąca, w którym osiągnięto przychód z którym był związany...praktycznie rzecz ujmując trzeba zmieścić się w roku któego dotyczy ten koszt.
jeśli chodzi o VAT to odliczasz w momencie otrzymania faktury - wpływu. Natomiast jeżeli jest to fakutra za jakiś abonament (bo coś tam pisałaś) i na niej jest wyznaczony termin płatności, to odliczasz po terminie płatności lub w dwóch kolejnych okresach sprawozdawczych, nie funkconuje tutaj termin wpływu faktury.
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy


Następna dyskusja:

Faktura, amortyzacja...




Wyślij zaproszenie do
Anuluj