GoldenLine
Zaloguj się
Michał Chyrowy

Michał Chyrowy Księgowość

Temat: Zapłata, brak faktury a bilans

Witam,
mam wątpliwość i chciałem ją skonsultować.

Załóżmy, że firma zapłaciła za jakąś usługę/towar w grudniu. Czyli jest księgowanie Wn 202-firma Ma 100 (kasa/WB).
Teraz są dwie opcje:
1. Usługę/towar otrzymała w grudniu.
2. Usługę/towar otrzymała w styczniu.

Jednak nie otrzymała faktury, nawet zaliczkowej (mniejsza o powód) - czyli wisi mi saldo po Wn na koncie 202!

Pytanie jest takie: jak wykazać to saldo w bilansie w zależności od danej opcji?

Moim zdaniem, jeśli usługa/towar zostaną dostarczone w styczniu (nie zostały dostarczone w grudniu) to w bilansie można tą płatność zaliczyć jako zaliczkę.
Natomiast gdy towar/usługa była wykonana w grudniu to... No właśnie i tu mam dylemat:
1. zmniejszy kwotę zobowiązań od dostawców (konto 202)?
2. zwiększy kwotę należności od odbiorców (konto 201)?
3. należy potraktować j.w. tj. jako zaliczkę?
Ew. coś innego?!

Jak Wy byście postąpili?Ten post został edytowany przez Autora dnia 14.04.15 o godzinie 02:24
Link do wypowiedziLink
Monika Z.

Monika Z. Księgowa to nie
profesja - to stan
umysłu ....

Temat: Zapłata, brak faktury a bilans

Zarachować zobowiązanie i koszty zgodnie z KSR nr 6. Będzie koszt zgodnie z terminem wyjkonani usługi a rozrachunek się zmknie.
Link do wypowiedziLink
Michał Chyrowy

Michał Chyrowy Księgowość

Temat: Zapłata, brak faktury a bilans

Monika Z.:
Zarachować zobowiązanie i koszty zgodnie z KSR nr 6. Będzie koszt zgodnie z terminem wyjkonani usługi a rozrachunek się zmknie.
A co z fakturą, którą później firma otrzyma?

Czy to nie powinno być zaksięgowane przez rozliczenie zakupu (konto 30X)? Tylko wtedy rozrachunek się nie zamknie...
Księgowania byłyby następujące:
Wykonanie usługi: Wn 40X Ma 30X
Zapłata za towar/usługę Wn 202 Ma 100
Otrzymanie faktury w przyszłym roku: 30X 202 <- tutaj zamknie się rozrachunek

Więc ciągle mam saldo po Wn na 202 i nie wiem gdzie je wykazać w bilansie...
Link do wypowiedziLink
Monika Z.

Monika Z. Księgowa to nie
profesja - to stan
umysłu ....

Temat: Zapłata, brak faktury a bilans

Jeli konto 3* mapujesz do zobowiązań (a tak powinieneś jeśli stosujesz KSR 6 i podatkowo traktujesz zarachowane koszty) to 2* ida w to samo miejsce i wprawdzie na kontach masz salda, ale w bilansie te pozycje się netują, tak więc na kontach zostaje ci tylko "technika" rozrachunkowa.
Link do wypowiedziLink
Marta Panaś

Marta Panaś Księgowa, FedEx

Temat: Zapłata, brak faktury a bilans

Witam.Mam ten sam problem.
Proszę o pomoc jak poprawnie zaprezentować taka sytuacje w bilansie.
Firma w 2016 w grudniu zapłaciła na podstawie fv proforma za gaz. Gaz zużywany bezpośrednio do produkcji został dostarczony w grudniu ale jego ilość różniła się od ilości wskazanej na fv proforma. Faktura została wystawiona na początku stycznia z poprawną ilością i doplacilismy kontrahentowi różnicę.
Z automatu weszło mi to do bilansu następująco :zapłata za fv proformę w należności od pozostałych jednostek. Natomiast pk które zrobiłam ma koniec roku rozliczenie zakupu materiałów w wartości netto w zobowiązania wobec pozostałych jednostek. ..
Nadmieniam że w styczniu zaksiegowalam fv po wn rozliczenie zakupu i vat naliczony a po ma rozrachunki z tytułu dostaw. ...
Proszę o wskazówki jak to prawidłowo powinno wyglądać.
Link do wypowiedziLink
Marta Panaś

Marta Panaś Księgowa, FedEx

Temat: Zapłata, brak faktury a bilans

Co oznacza pozycje się netują ☺
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy





Wyślij zaproszenie do
Anuluj