GoldenLine
Zaloguj się

konto usunięte

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

sprawa jest prosta...
jeżeli otrzymasz dokumenty potwierdzające wdt przed terminem złożenia deklaracji VAT7d, wykazujesz dostawę w deklaracji za okres w którym dostawa miała miejsce, czyli w tejże deklaracji. jeżeli dokumenty potwierdzające otrzymasz "załóżmy po 25tym" wykazujesz ze stawką 0% w następnym okresie rozliczeniowym.
nie wiem jak jest dalej w kwartalnych, ale w miesięcznych masz 3 miesiące na rozliczenie od momentu powstania obowiązku podatkowego, czyli wystawienia faktury wdt.

przydał by się ten shemat, obrazi zawsze bardziej do mnie przemawiały :D
Link do wypowiedziLink
Izabela S.

Izabela S. Księgowa,
Certyfikat księgowy
Nr 64506/2014

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

Piotr R.:
Izabela Szpila:
Ja wcale nie odpowiadałam na pytanie kiedy ma Pan złożyć korektę deklaracji, zresztą w mojej wypowiedzi nie ma nic na ten temat.

Osobiście uważam, że korektę powinno się złożyć wtedy, gdy dostanie się dokumenty potwierdzające wywóz towarów i dostarczenie ich do nabywcy bez zbędnej zwłoki.

Naprawdę nie rozumiem dlaczego Pan tak uszczypliwie reaguje na moje wypowiedzi, staram się tylko pomóc i nie jest moim zamiarem sprzeczka z Panem. Zresztą moja powyższa wypowiedź nie jest skierowana do Pana. Pan już przecież sam napisał, że wszystko jest dla Pana jasne. Inni użytkownicy portalu też są zainteresowani sprawą, z racji naszych zawodów ważne jest by wszystko dokładnie przeanalizować i zrozumieć, każdy ma prawo się mylić, każdy ma prawo szukać odpowiedzi.Izabela Szpila edytował(a) ten post dnia 19.08.10 o godzinie 21:58
Pani Izo,
chciałbym, aby ta wymiana argumentów była sensowna. Jeśli ma Pani odmienne zdanie chciałbym, aby dokonała Pani analizy zapisów art. 42 ust. 12 i 12a. ustawy tak jak Pani rozumie te uwarunkowania. Wklejanie tekstów bez własnego komentarza wprowadza tylko wątpliwości. Mi chodzi o dotarcie do sensu artykułu...bo absurdem dla mnie jest sytuacja kiedy mam dokumenty, jestem w stanie potwierdzić moment wejścia w ich posiadanie przed złożeniem kolejnej deklaracji i w związku z tym, że nie złożyłem korekty VAT-UE i VAT-7 za właściwy okres przed złożeniem kolejnej deklaracji...mam wykazać sprzedaż krajową. Proszę mi pokazać gdzie to jest napisane :)

Panie Piotrze jak mogę cokolwiek skomentować i napisać swoje zdanie jak Pan na wstępie, kiedy tylko zamieszczę stanowisko osób bardziej doświadczonych ode mnie dyskredytuje je? Rozumiem Pana zdenerwowanie i rozczarowanie tą sprawą i chciałabym Panu pomóc najlepiej jak umiem. Przed chwilą zamieściłam informacje ze strony Izby Skarbowej, które dla mnie są najważniejsze i gdybym to ja stała przed takim problemem, jak Pan ma, to opierałabym się na ich opinii bo wtedy łatwiej byłoby mi się wytłumaczyć w razie ewentualnej kontroli. Przepisy ciągle ulegają zmianom, mają ułatwiać życie a budzą wątpliwości czy dobrze je rozumiemy i to jest naturalne.

Jeśli nadal ma Pan wątpliwości to możne Pan skorzystać z Krajowej Informacji Podatkowej albo indywidualnej interpretacji, która teraz kosztuje 40 zł i będzie Pan zabezpieczony w razie problemów.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

spam spam spam
Link do wypowiedziLink
Piotr R.

Piotr R. główny księgowy,
Warszawa, BASF
Coatings Services
Sp. z o.o.

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

Ja nie mam wątpliwości. Szukam potwierdzenia, że potrafię czytać ze zrozumieniem :] I, że logika nie jest mi obca...
zapraszam do lektury: http://www.aries.com.pl/grzegorzj/logika/zwlog1.html
:))Piotr R. edytował(a) ten post dnia 19.08.10 o godzinie 22:40
Link do wypowiedziLink
Tomasz R.

Tomasz R. Wyjątki od reguły
stanowią o uroku
życia.

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

Róbta co chceta i tak się znajdzie zawsze ktoś kto ma inne zdanie :-)))))))
Link do wypowiedziLink
Katarzyna Z.

Katarzyna Z. WŁAŚCICIEL, EASY
RIDER SYSTEMY
RACHUNKOWOŚCI

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

Witam,

poniżej podaje link do schematu rozliczeń transakcji WDT.


Obrazek
Link do wypowiedziLink
Tomasz R.

Tomasz R. Wyjątki od reguły
stanowią o uroku
życia.

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

Katarzyna Z.:
Witam,

poniżej podaje link do schematu rozliczeń transakcji WDT.


Obrazek
a czy w informacji podumowywującej to wykazujemy czy nie?
a jak odbiorca wykazuje a my co? nie wykazujemy? bo nie mamy potwierdzenia? a nasz ukochany fiskus nas wzywa do wyjaśnienia niezgodności. to co wtedy? nie mamy potwierdzenia i co ? jest WDT czy nie? mamy wykazywac jako krajówkę zgodnie z tymi mądrymi wymysłami i występować następnie o stwierdzenie nadpłaty? to wszystko jest chore. schematy schematami a życie, życiem.
Link do wypowiedziLink
Katarzyna Z.

Katarzyna Z. WŁAŚCICIEL, EASY
RIDER SYSTEMY
RACHUNKOWOŚCI

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

Niestety, nikt nie powiedział że ma być nam łatwo.
Link do wypowiedziLink
Izabela S.

Izabela S. Księgowa,
Certyfikat księgowy
Nr 64506/2014

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

Doszłam już do tego dlaczego są tak odmienne zdania na ten temat, otóż:

1) Projekt zmian zakładał:

10. Kwartalne rozliczanie WDT.
Jednomyślnie z nowymi zasadami w przypadku gdy wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów odbedzie się w dwóch pierwszych miesiącach danego kwartału (np. w styczniu lub w lutym), a podatnik nie będzie posiadał dokumentów upoważniających do zastosowania stawki 0% przed złożeniem deklaracji podatkowej za ten okres, nie musi wykazywać tej dostawy jako dostawy krajowej w miesiącu jej dokonania (w styczniu lub w lutym). Dostawę tę - jako dostawę krajową - udokumentuje dopiero w ostatnim miesiącu danego kwartału (tu: w marcu) - gdy brak stosownych dokumentów. Jeśli jednak dostawa odbędzi się w ostatnim miesiącu danego kwartału (np. w marcu), brak dokumentów uprawniających do zastosowania preferencyjnej stawki VAT do dnia złożenia rozliczenia (tu: do 25 kwietnia) spowoduje obowiązek wykazania przedmiotowej dostawy dopiero w kolejnym miesiącu (w kwietniu) ze wartością stawki |stawką] właściwą dla danego artykułu w kraju, jeżeli do momentu złożenia deklaracji za ten miesiąc (do 25 maja) podatnik nie otrzyma stosownych dokumentów.

Źródło: http://fakturowanie.org.pl/sejm-uchwalil
Co znalazło swoje potwierdzenie również na stronie Izby Skarbowej w Rzeszowie, gdzie nie było napisane, że jest to projekt zmian, informacja ta znajdowała się w dziale aktualności:http://www.bip.is.rzeszow.pl/is/main.php?muid=1&mid=10....

2) Wygląda jednak na to, że projekt projektem, a w życie weszło co innego:

ZMIANA ROZLICZANIA WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWEJ DOSTAWY TOWARÓW W DEKLARACJACH VAT OD 01.01.2010:

Zgodnie z art. 42 ust. 12 ustawy o PTU, jeżeli warunek, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, nie został spełniony przed upływem terminu do złożenia deklaracji podatkowej za:

1. okres kwartalny - podatnik nie wykazuje tej dostawy w ewidencji, o której mowa w art. 109 ust. 3, za ten okres; podatnik wykazuje tę dostawę w ewidencji, o której mowa w art. 109 ust. 3, za następny okres rozliczeniowy ze stawką właściwą dla dostawy danego towaru na terytorium kraju, jeżeli przed upływem terminu do złożenia deklaracji podatkowej za ten następny okres rozliczeniowy nie posiada dowodów, o których mowa w ust. 1 pkt 2;
2. okres miesięczny - podatnik nie wykazuje tej dostawy w ewidencji, o której mowa w art. 109 ust. 3, za ten okres; podatnik wykazuje tę dostawę w ewidencji, o której mowa w art. 109 ust. 3, za kolejny po następnym okresie rozliczeniowym okres rozliczeniowy ze stawką właściwą dla dostawy danego towaru na terytorium kraju, jeżeli przed upływem terminu do złożenia deklaracji podatnik za ten kolejny po następnym okresie rozliczeniowym okres rozliczeniowy nie posiada dowodów, o których mowa w ust. 1 pkt 2.

Na podstawie art. 42 ust. 12a ustawy o PTU, w przypadkach, o których mowa w ust. 12, otrzymanie dowodów, o których mowa w ust. 1 pkt 2, upoważnia podatnika do wykazania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów ze stawką 0 % w ewidencji, o której mowa w art. 109 ust. 3, za okres rozliczeniowy, w którym dostawa ta została dokonana, i dokonania korekty deklaracji podatkowej oraz odpowiednio informacji podsumowującej, o której mowa w art. 100 ust. 1.

Źródło: http://www.usnowahuta.krakow.pl/index.php/mkContent/We...
Podobne stanowisko znalazłam na stronie: http://olsztyn.is.gov.pl/2801/index.php?option=com_con....Izabela Szpila edytował(a) ten post dnia 20.08.10 o godzinie 11:14
Link do wypowiedziLink
Izabela S.

Izabela S. Księgowa,
Certyfikat księgowy
Nr 64506/2014

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

Tomasz R.:
a czy w informacji podumowywującej to wykazujemy czy nie?
a jak odbiorca wykazuje a my co? nie wykazujemy? bo nie mamy potwierdzenia? a nasz ukochany fiskus nas wzywa do wyjaśnienia niezgodności. to co wtedy? nie mamy potwierdzenia i co ? jest WDT czy nie? mamy wykazywac jako krajówkę zgodnie z tymi mądrymi wymysłami i występować następnie o stwierdzenie nadpłaty? to wszystko jest chore. schematy schematami a życie, życiem.

Skoro już doszliśmy do tego jak to na 100% jest z tą wewnątrzwspólnotową dostawą towarów po zmianach, ośmielę się wypowiedzieć, że WDT wykazujemy w informacji podsumowującej też wtedy, gdy mamy już dokumenty potwierdzające wywóz, wcześniej nie. Służy do tego formularz "Korekta informacji podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach".

Aktywne druki VAT - formularze obowiązujące w 2010 r.
Link do wypowiedziLink
Tomasz R.

Tomasz R. Wyjątki od reguły
stanowią o uroku
życia.

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

Izabela Szpila:
Skoro już doszliśmy do tego jak to na 100% jest z tą wewnątrzwspólnotową dostawą towarów po zmianach, ośmielę się wypowiedzieć, że WDT wykazujemy w informacji podsumowującej też wtedy, gdy mamy już dokumenty potwierdzające wywóz, wcześniej nie. Służy do tego formularz "Korekta informacji podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach".

Aktywne druki VAT - formularze obowiązujące w 2010 r.
Szanowna Pani
Ja wiem co do czego służy i jak to się robi. Nie potrzebuje porad.
Link do wypowiedziLink
Izabela S.

Izabela S. Księgowa,
Certyfikat księgowy
Nr 64506/2014

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

Tomasz R.:

Szanowna Pani
Ja wiem co do czego służy i jak to się robi. Nie potrzebuje porad.

Domyślam się, że Pan wie (właścicielem kancelarii podatkowej nie zostaje się "tak o"), chodziło mi raczej o nawiązanie do Pańskiej wypowiedzi i wklejenie linka z aktywnymi formularzami, gdyby komuś były potrzebne, nie chciałam pozostawić tego bez "własnego komentarza". Jeśli poczuł się Pan urażony, bardzo przepraszam, nie miałam takiego zamiaru, tym bardziej, że cenię sobie Pana wypowiedzi.
Link do wypowiedziLink
Mateusz Kapusta

Mateusz Kapusta Dyrektor
Zarządzający, X-kom
Sp. J.

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

US Częstochowski uważa, że mam obowiązek zastosować stawę podstawową 0% dla WDT. Tymczasem nie mam ani pół dokumentu potwierdzającego, co gorsza towar wysyłam kurierem do... np. Płocka.

W związku z tym, uważam że nie mam przesłanek zakwalifikowania sprzedaży jako WDT. Fakturuję 23% i po otrzymaniu dokumentów od klienta koryguję deklaracje VAT na 0%... i zwracam mu różnicę. Niestety mam kilkadziesiąt takich tranzakcji w tygodniu.

A swoją drogą wiem, że jeśli wystawię fakturę na 0% nigdy potwierdzeń nie zobaczę...

Holendrzy stosują kaucję na % Vat. Tyle czy tak można u nas?

Jak z tym w waszych US? są jakieś interpretacje? zwłaszcza ze Śląska?

Z góry dziękuję
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

Widzę, że urzędy po uchwale NSA z października ubiegłego roku zaczynają przeginać w drugą stronę:)

Jeśli Pan towary sprzedawane kontrahentowi unijnemu wysyła bezpośrednio do jego klienta na terenie kraju, nie mamy do czynienia z WDT i nie ma podstaw do zastosowania stawki 0%. To zwykła sprzedaż na terenie kraju. Warunkiem rozpoznania WDT jest bowiem przemieszczenie towarów z kraju na teren innego kraju UE. Nie zmienia tego faktu otrzymanie dokumentów od klienta, o których Pan wspomina, czego by one nie zawierały.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

Witam,
Mam pytanie odnośnie dokumentów potwierdzających WDT ... Firma z NL wynajmuje w Polsce magazyn, jest tez płatnikiem podatku VAT w Polsce. Jakie dokumenty są potrzebne żeby zastosować stawkę 0%? Towar jest wysyłamy jako zamówienie (które jest składane w NL przez rożne kraje UE) czasami bezpośrednio do klienta i tak jest przy większości wysyłek, jednak te które idą do klientów w NL są najpierw wysyłane na magazyn firmy NL i łączone z innym zamówieniem, są tez fakturowane oddzielnie. Te mniejsze zamówienia wychodzące z Polski jada jednym transportem z towarem, który będzie przyjęty na magazyn Nl (przemieszczenie międzymagazynowe). Czy w przypadku przeładunku i łączenia tych mniejszych dostaw do klientów w NL konieczne jest również przemieszczenie i jakie dokumenty potwierdzające będą potrzebne? CMR-ki są podbijane przez magazyn w NL bo przemieszenie i małe zamówienia łączone jada na jednej.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

Kamila Rzepniewska:
Witam,
Mam pytanie odnośnie dokumentów potwierdzających WDT ... Firma z NL wynajmuje w Polsce magazyn, jest tez płatnikiem podatku VAT w Polsce. Jakie dokumenty są potrzebne żeby zastosować stawkę 0%? Towar jest wysyłamy jako zamówienie (które jest składane w NL przez rożne kraje UE) czasami bezpośrednio do klienta i tak jest przy większości wysyłek, jednak te które idą do klientów w NL są najpierw wysyłane na magazyn firmy NL i łączone z innym zamówieniem, są tez fakturowane oddzielnie. Te mniejsze zamówienia wychodzące z Polski jada jednym transportem z towarem, który będzie przyjęty na magazyn Nl (przemieszczenie międzymagazynowe). Czy w przypadku przeładunku i łączenia tych mniejszych dostaw do klientów w NL konieczne jest również przemieszczenie i jakie dokumenty potwierdzające będą potrzebne? CMR-ki są podbijane przez magazyn w NL bo przemieszenie i małe zamówienia łączone jada na jednej.
a chyba po kolei, jesli firma X sprzedaje spółce z NL do magazynu w PL, to mamy sprzedaż krajową - towar nie opuścił terenu RP.

Tylko nie bardzo rozumiem, co się dzieje i przez kogo dokładnie w tym magazynie. Bo jeśli firma X nic dalej nie robi, to sprawa sie zakończyła jak wyżej.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

Firma z NL kupuje towar u Polskich producentow i magazynuje je w Polsce (to jest sprzedaz krajowa) ale pozniej sprzedaje te towary do roznych krajow UE i nie tylko ( wystawia faktury z VAT PL) I teraz ... jakie dokumenty sa potrzebne do dla tych towarow ktore wyjezdzaja z Polski do holenderskiegi klienta, holenderskiej firmy, tylko ze najpierw trafiaja na magazyn firmy, ktora jest wlascicielem towaru, a potem jest on odbierany przez klienta, ktory faktycznie kupil towar. CMR jest podbite przez firme ktora jest wlascicielem towaru a nie jej klienta, tylko ze tafirma nie che przyjmowac tego towaru na magazyn.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

Ustalmy fakty.

Polski przedsiębiorca, nazwijmy go PL, sprzedaje odbiorcy holenderskiemu (niech to będzie firma NL) towar, który dostarczany jest do magazynu firmy NL w Polsce. PL wystawia fakturę z 23% VAT. Następnie NL sprzedaje towar następnej firmie holenderskiej, nazwijmy ją NL2, posługując się polskim numerem VAT UE. Jeśli coś jest inaczej, proszę sprostować.

I teraz proszę o uściślenie - której firmie potrzebne są te dokumenty, o które Pani pyta, i w jakim celu?
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: WDT a dokumentacja pozwalającą zastosowanie stawki 0%.

Jeśli dobrze rozumiem, to mamy do czynienia z sytuacją od strony firmy z NL:
1/ która dostarcza swoje towary poza RP do swoich klientów,
2/ która pozwala na odbiór przez klienta na terenie PL towarów, a które są prawdopodobnie wyjeżdżają poza RP.

AD. 1. od spedytora CMR podpisany i listy przewozowe ze specyfikacją lub dobrze mieć w ogóle zlecenie transportu, a potwierdzenie może być zbiorcze - wszystko zależy od specyfiki odbiorców, od nie których dostajemy potwierdzenia z portali internetowych, od niektórych mailem zestawienie, od niektórych pocztą zestawienia lub CMR i listy przewozowe,

AD. 2. w zasadzie to trudnosc polega na udowodnieniu, że towar wyjechał z Polski, a tu nic nie kontrolujesz. Spedytor nie Twój, ale i tak potwierdzenie od odbiorcy otrzymać możesz wraz z kopią CMRki
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy


Następna dyskusja:

Dokumentacja podatkowa jedn...




Wyślij zaproszenie do
Anuluj