Temat: VAT UE - nie vatoviec i zagraniczni klienci czyli komu...

Witam,
prowadzę firmę jednoosobową (usługi projektowe), nie jestem płatnikiem VAT, jestem zgłoszona do VAT UE. Otrzymałam ostatnio ofertę współpracy z firmami z zagranicy. Jednak nie jestem pewna jak świadczenie takich usług wygląda od strony papierkowej i od strony Vat-u. Moja księgowa wytłumaczyła mi to następująco:

1. Jeśli klient jest z UE i nie jest vatowcem to wystawiam mu fakturę i w rubryce vat wpisuję: ZW
2. Jeśli klient jest z UE i jest vatowcem to również wystawiam fakturę tyle, że w rubryce vat wpisuję: 0%

W obu wypadkach rozliczam VAT-UE.

3. Jeśli jest to klient spoza UE to wystawiam rachunek

Mam jednak pewną wątpliwość, czy aby na pewno powinno to tak wyglądać. Czy nie powinnam na fakturze dla klientów z UE umieścić adnotacji: "Zgodnie z artykułem 9(2)(e) VI Dyrektywy EU VAT do naliczenia podatku VAT zobowiązuje się nabywca usługi."? A jeśli tak to czy klient musi naliczać ten Vat, skoro ja nie jestem vatowcem?

Z góry dziękuję za odpowiedź.Anna Giedryś edytował(a) ten post dnia 18.01.13 o godzinie 18:56

Temat: VAT UE - nie vatoviec i zagraniczni klienci czyli komu...

Witam,
No nie do końca Pani księgowa ma racje.. Nie ma znaczenia czy klient jest z UE czy z poza UE. Ma znaczenie czy jest podatnikiem czy nie. Upraszczając jeśli jest to jakaś firma to jest podatnikiem jeśli osoba fizyczna to nie.
I dalej:
Dla podatników wystawia pani fakture ze stawką NP (nie podlega) i adnotacją "odwrotne obciążenie" a dla osób fizycznych musi to Pani opodatkować w Polsce ale póki nie przekroczy Pani limitu zwolnienia to będzie to faktura ze stawką "ZW".
Zaznaczam, że cały czas mówie o usługach projektowych bo inaczej będzie jeżeli zacznie im Pani wysyłać jakieś towary.
W vat-UE wykazuje Pani tylko usługi z "NP" czyli świadczone dla firm.
Co do klienta - to czy on musi sobie naliczyć vat to już zależy od przepisów w jego kraju ale raczej tak - tyle że jest to vat naliczony i od razu odliczony więc nie stanowi dla niego obciążenia.
Więcej w art. 28 ustawy vat.Anna G. edytował(a) ten post dnia 05.02.13 o godzinie 14:05

Temat: VAT UE - nie vatoviec i zagraniczni klienci czyli komu...

Anna Giedryś:
Witam,
prowadzę firmę jednoosobową (usługi projektowe), nie jestem płatnikiem VAT, jestem zgłoszona do VAT UE.

jeżeli dotyczyło by to 2012 i przed to nie możesz wystawiać faktur i stosować stawek vat (nawet 0% czy zw.) bo nie jesteś podatnikiem vat czynnym; wystawiasz rachunki
Natomiast od 2013 faktury (nie rachunki) mogą tez wystawiać zarejestrowani podatnicy vat zwolnieni (jesteś takim podatnikiem ?) ale nawet jak to będzie faktura a nie rachunek , który to możesz dalej wystawiać to na takiej fakturze nie piszesz żadnych stawek podatku vat ani jego kwoty

rozp.fakt.(nowe od 1.1.2013)
par.5
2. Faktura powinna zawierać dodatkowo:
6) w przypadku dostawy towarów lub świadczenia usług dokonywanych przez podatnika, o którym mowa w art. 113 ust. 1 i 9 ustawy, lub zwolnionych od podatku na podstawie art. 43 ust. 1 ustawy lub przepisów wydanych na podstawie art. 82 ust. 3 ustawy - wskazanie:
a) przepisu ustawy albo aktu wydanego na podstawie ustawy, na podstawie którego podatnik stosuje zwolnienie od podatku,
b) przepisu dyrektywy, który zwalnia od podatku taką dostawę towarów lub takie świadczenie usług, lub
c) innej podstawy prawnej wskazującej na to, że dostawa towarów lub świadczenie usług korzysta ze zwolnienia;

4. Faktura może nie zawierać:
1) w przypadku, o którym mowa w ust. 2 pkt 6 - danych określonych w ust. 1 pkt 5, 12 i 14;

Temat: VAT UE - nie vatoviec i zagraniczni klienci czyli komu...

Małgorzata Mała:

Anna Giedryś:
Witam,
prowadzę firmę jednoosobową (usługi projektowe), nie jestem płatnikiem VAT, jestem zgłoszona do VAT UE.

jeżeli dotyczyło by to 2012 i przed to nie możesz wystawiać faktur i stosować stawek vat (nawet 0% czy zw.) bo nie jesteś podatnikiem vat czynnym; wystawiasz rachunki
Natomiast od 2013 faktury (nie rachunki) mogą tez wystawiać zarejestrowani podatnicy vat zwolnieni (jesteś takim podatnikiem ?) ale nawet jak to będzie faktura a nie rachunek , który to możesz dalej wystawiać to na takiej fakturze nie piszesz żadnych stawek podatku vat ani jego kwoty

Skoro taki podatnik będzie wszystkim wystawiał takie same rachunki (lub faktury) skąd będzie wiadomo które liczą się do limitu zwolnienia a które nie?
Rzeczywiście zgodnie z rozp. faktura może nie zawierać stawki ale musi być oznaczona "odwrotne obciążenie" w przypadku NP (art. 5.2.5 rozp. vat) lub jeżeli jest zwolniona musi być podana podstawa zwolnienia. Oznaczenie stawki np lub zw jest w takim przypadku formalnością bo stawka i tak wynika z opisu faktury.
A tak poza tym jest jeszcze art. 106 ust. 2 ustawy vat nadrzędny nad rozporzadzeniem.

rozp.fakt.(nowe od 1.1.2013)
par.5
2. Faktura powinna zawierać dodatkowo:
6) w przypadku dostawy towarów lub świadczenia usług dokonywanych przez podatnika, o którym mowa w art. 113 ust. 1 i 9 ustawy, lub zwolnionych od podatku na podstawie art. 43 ust. 1 ustawy lub przepisów wydanych na podstawie art. 82 ust. 3 ustawy - wskazanie:
a) przepisu ustawy albo aktu wydanego na podstawie ustawy, na podstawie którego podatnik stosuje zwolnienie od podatku,
b) przepisu dyrektywy, który zwalnia od podatku taką dostawę towarów lub takie świadczenie usług, lub
c) innej podstawy prawnej wskazującej na to, że dostawa towarów lub świadczenie usług korzysta ze zwolnienia;

4. Faktura może nie zawierać:
1) w przypadku, o którym mowa w ust. 2 pkt 6 - danych określonych w ust. 1 pkt 5, 12 i 14;Anna G. edytował(a) ten post dnia 07.02.13 o godzinie 08:39

Temat: VAT UE - nie vatoviec i zagraniczni klienci czyli komu...

Skoro taki podatnik będzie wszystkim wystawiał takie same rachunki (lub faktury) skąd będzie wiadomo które liczą się do limitu zwolnienia a które nie?

to chyba nie jest trudne aby sprzedawca wiedział co się liczy do limitu a co nie :)
wystarczy je sobie opisać gdzie jest miejsce świadczenia danej usługi wg art.28a do art.28o ustawy vat

Temat: VAT UE - nie vatoviec i zagraniczni klienci czyli komu...

Nie chodziło mi o sprzedawce tylko ewentualną kontrolę US.

Temat: VAT UE - nie vatoviec i zagraniczni klienci czyli komu...

Anna G.:
Nie chodziło mi o sprzedawce tylko ewentualną kontrolę US.

no to chyba sprzedawca powinien to odpowiednio opisać aby wiedzieć gdzie jest miejsce świadczenia tej usługi własnie ze względu na liczenie limitu do vat i ewentualną kontrolę US

myślisz , że jak napisz NP lub zw to już wszystko będzie wiadome ?
wg mnie musi mieć dodatkowe "dowody" czyli dla kogo świadczy usługę i jaką
i wtedy wiadomo gdzie jest miejsce jej świadczenia

Temat: VAT UE - nie vatoviec i zagraniczni klienci czyli komu...

A jakie to dowody ma Pani na myśli? Bo nie przypominam sobie, żebyśmy były na Ty. Zastosowanie stawek jak i miejsce opodatkowania jest określone w ustawie i dla mnie to jest jasne.

Temat: VAT UE - nie vatoviec i zagraniczni klienci czyli komu...

Anna G.:
A jakie to dowody ma Pani na myśli? Bo nie przypominam sobie, żebyśmy były na Ty. Zastosowanie stawek jak i miejsce opodatkowania jest określone w ustawie i dla mnie to jest jasne.

przepraszam Panią za "Ty" oczywiście :)
zapomniałam że to poważne forum

napisałam "dowody" m.in. chodziło mi o status podatnika który to określa się
wg art.28a ustawy vat a więcej jest w art.17 i 18 rozp. rady UE nr 282/2011
z 15.03.2011