GoldenLine
Zaloguj się
Michał Madej

Michał Madej Przedsiębiorca

Temat: Rozliczenie płatności

Mam zamiar sprzedawać na stronie www produkty. Klienci będą płacili za
zakupione produkty za pośrednictwem którejś z firm realizujących płatności (PayPal, DotPay, Platnosci.pl, itd.) za pomocą karty płatniczej czy przelewu on-line. Pieniądze te trafią chyba najpierw na konto tej firmy, a ja następnie będę mógł je (zwykle po pewnym czasie) wypłacić na swoje konto firmowe. Za tego typu usługi firmy te pobierają prowizję (zwykle około 3% od
wartość sprzedanych produktów) i wystawiają jakiś rachunek za tą prowizję. Na początek widzę jeden problem:
1. Jako że nie będę miał żadnych danych o swoich klientach, więc może będzie to sprzedaż nieudokumentowana?

Jak to więc zaksięgować?

PS Prowadzę KPIR, jestem podatnikiem VAT i nie mam kasy fiskalnej.
_________
LottoMichał Madej edytował(a) ten post dnia 05.11.11 o godzinie 14:44
Link do wypowiedziLink
Wiesław Jan Tomczak

Wiesław Jan Tomczak doradca podatkowy
(wpis Min Fin.
03697)

Temat: Rozliczenie płatności

Radzę dokładnie przeczytać http://www.ehandel.pit.pl/ jest tam większość odpowiedzi

Poowle sobie tylko w skrócie odpowiedzieć na jeden problem w 2 pytaniach :))

1. będzie to sprzedaż nieudokumntowana fakturami ale.. dane klienta zawarte są po pierwsze w zamówieniu a jeśli nawet ktoś poda te dane niedokładnie - to raczej powinien podać dokładnie adres do wysyłki (inaczej transakcja nie dojdzie do skutku) - chyba że produkty będą wysyłane e-mailem

Można dokonywac zapisu raz dziennie dowodem wewnętrznym dokumentujacym wysokość utargu (w przypadku pay pal itp... proszę pamiętac że przychodem jest kwota którą płąci klient a nie kwota którą firma przelewa na Pana konto)
jest też obowiązek prowadzenia ewidencji sprzedaży na potzreby kas fiskalnych aby ustalić moment utraty zwolnienia lub chociażby ewidencji utargów na potzreby podatku dochodowego.
W niektórych przypadkach gdy sprzedaż w całości płacona jest na konto można uniknąć kas fiskalnych
Link do wypowiedziLink
Michał Madej

Michał Madej Przedsiębiorca

Temat: Rozliczenie płatności

Podatnicy VAT ujmują kwoty sprzedaży nieudokumentowanej bezpośrenio w ewidencji VAT.

http://www.vat.pl/sprzedaz_bezrachunkowa_rachunki_1101...

Czy to znaczy, że należy tą kwotę zaksięgować tylko w ewidencji sprzedaży VAT, a w KPiR już nie?
_________
LottoMichał Madej edytował(a) ten post dnia 05.11.11 o godzinie 14:44
Link do wypowiedziLink
Wiesław Jan Tomczak

Wiesław Jan Tomczak doradca podatkowy
(wpis Min Fin.
03697)

Temat: Rozliczenie płatności

Do KPiR tez trzeba zakięgować przychód netto z utargów gotówkowych, mozna to jdnak zrobić jednym zapisem jako podsumowanie miesiąca.

W przypadku gdy wszystkie towary/produkty spzredawane są z tą samą stawką VAT - nie ma żadnego problemu - wyliczamy tylko utarg netto z utargu brutto. W przypadku gdy są to towary opodatkowane róznymi stawkami musimy zastosować proporcjonalne wyliczenie utargów - tak samo jak kształtowały sie zakupy w danym misiacu (pożniej mozna zrobić zrobić korektę struktury zakupów po skończeniu roku) - szczegóły wyliczania struktury zakupów na przykład tu http://panorama.infor.pl/serwisvat/blank.html?trs=83&d=2
Link do wypowiedziLink
Michał Madej

Michał Madej Przedsiębiorca

Temat: Rozliczenie płatności

Wiesław Jan Tomczak:
jest też obowiązek prowadzenia ewidencji sprzedaży na potzreby kas fiskalnych aby ustalić moment utraty zwolnienia lub chociażby ewidencji utargów na potzreby podatku dochodowego.

Czytam tutaj:
Podatnicy prowadzący księgę przychodów i rozchodów:
* wystawiają na koniec dnia dowód wewnętrzny, w którym w jednej kwocie wykazana jest wartość przychodów nieudokumentowanych za dany dzień, jeżeli nie prowadzą ewidencji sprzedaży, albo
* prowadzą ewidencję sprzedaży, jeżeli nie posiadają kasy fiskalnej, albo
* ewidencjonują taką sprzedaż na kasie fiskalnej.

http://www.vat.pl/sprzedaz_bezrachunkowa_rachunki_1101...

Czy to znaczy, że gdy nie mam kasy fiskalne to jestem zobowiązany do prowadzenia ewidencji sprzedaży i nie ma od tego żadnych wyjątków?

W takim razie jeżeli KAŻDY jest zobowiązany do albo posiadania kasy fiskalna albo do prowadzenia ewidencji sprzedaży, to KTO może wystawiać dowody wewnętrzne? :)
_________
LottoMichał Madej edytował(a) ten post dnia 05.11.11 o godzinie 14:44
Link do wypowiedziLink
Wiesław Jan Tomczak

Wiesław Jan Tomczak doradca podatkowy
(wpis Min Fin.
03697)

Temat: Rozliczenie płatności

Dowód wewnętrzny jest podstawą do wpisania utargu do ksiegi przychodów oraz do ewidencji sprzedaży jeśli ktoś chciałby wykazywać w księdze prychodów i rozchodów przychody w dacie ich faktycznego uzyskania.
Moze to być kłopotliwe gdyż trzeba albo wpisywac przychody w kwocie brutto a po skończeniu miesiąca skorygować te kwoty o VAT wyliczony w oparciu o strukturę zakupów, albo codziennie ustalać strukturę sprzedazy aby wyliczyć ile wyniósł przychód netto a potem i ta w podsumowaniu miesiąca skorygować gdyż na początku ani w połowie miesiaca nie wiemy jeszcze jak naparwdę będzie się w tym miesiącu kształtowała struktura zakupów.

O wiele wygodniej jest prowadzić w zeszycie ewidencję sprzedaży (to i tak trzeba robić na bieżąco) z podziałem na utargi gotówkowe, utargi wpływy na konto, faktury dla osób fizycznych.
Suma tych trzech kolumn da nam kwotę pozwalającą ustalić moment utraty prawa do zwolnienia z kas fiskalnych.
Suma utargów gotówkowych i wpływów na konto z tytułu sprzedazy - pod koniec miesiąca da nam kwotę spzredazy nieudokumentowanej fakturami, z której wyliczyć można VAT wg struktury zakupów. Sporządzić można wtedy jeden dowód wewnętrzny za cały miesiąc.
Faktury ksiegujemy osobno zarówno w ewidencji jak i w księdze

przy tej drugiej opcji można nie sporządzać dowodów wewnętrznych i czynności związane z ksiegowaniem są o wiele atwiejsze
Link do wypowiedziLink
Michał Madej

Michał Madej Przedsiębiorca

Temat: Rozliczenie płatności

Wiesław Jan Tomczak:

O wiele wygodniej jest prowadzić w zeszycie ewidencję sprzedaży (to i tak trzeba robić na bieżąco) z podziałem na utargi gotówkowe, utargi wpływy na konto, faktury dla osób fizycznych.
Suma tych trzech kolumn da nam kwotę pozwalającą ustalić moment utraty prawa do zwolnienia z kas fiskalnych.

Czy oprócz tych danych nie trzeba jeszcze kolumny dla sprzedaży z faktur dla firm? Przychody ze sprzedaży firmom też chyba brane są pod uwagę przy limicie zwolnienia z kasy fiskalnej?
_________
LottoMichał Madej edytował(a) ten post dnia 05.11.11 o godzinie 14:44
Link do wypowiedziLink
Wiesław Jan Tomczak

Wiesław Jan Tomczak doradca podatkowy
(wpis Min Fin.
03697)

Temat: Rozliczenie płatności

Michał Madej:

Czy oprócz tych danych nie trzeba jeszcze kolumny dla sprzedaży z faktur dla firm? Przychody ze sprzedaży firmom też chyba brane są pod uwagę przy limicie zwolnienia z kasy fiskalnej?

faktur dla osób prowadzących dziaalność gospodarczą i firm nie musimy ujmować. Nie mają one wpływu na kasy fiskalne. Hurtownie sprzedające tylko dla prowadzących dzialalność, mimo duzych obrotów czesto funkcjonują bez kas fiskalnych
Link do wypowiedziLink
Michał Madej

Michał Madej Przedsiębiorca

Temat: Rozliczenie płatności

Wiesław Jan Tomczak:
O wiele wygodniej jest prowadzić w zeszycie ewidencję sprzedaży (to i tak trzeba robić na bieżąco) z podziałem na utargi gotówkowe, utargi wpływy na konto, faktury dla osób fizycznych.

Czy "od biedy" taka ewidencja sprzedaży (z 2 kolumnami - przychód udokumentowany i nieudokumentowany) jak w poniższym linku mogłaby być?
http://firma.onet.pl/804,1106717,ewidencje.html
_________
LottoMichał Madej edytował(a) ten post dnia 05.11.11 o godzinie 14:43
Link do wypowiedziLink
Wiesław Jan Tomczak

Wiesław Jan Tomczak doradca podatkowy
(wpis Min Fin.
03697)

Temat: Rozliczenie płatności

Taka ewidencja wystarczałaby na potrzeby podatku dochodowego i osobno nalezałoby prowadzić ewidencję na potrzeby VAT. poza tym akurat ten wzór ewidencji jest nieciekawie skonstruowany bo każda strona to tak jakby jeden dzień sprzedazy. dałoby nam to bardzo duże zużycie papieru.

W Pana wypadku nie musimy prowadzić ewidencji całej sprzedazy aby ustalić welkość przychodów ogółem by ustalić moment utraty prawa do zwolnienia z VAT. Na dzień dzisiejszy jest pan już płatnikiem VAT

Jako obowiązujace byłaby więc
- ewidecja utargów i inny obrót nieudokumentowany fakturami (wpłaty na konto bankowe i zapłata gotówką) aby ustalić dzienne i miesięczne utargi nieudokumentowane fakturami. Mozna wpisywac do ewidencji każdy sprzedany towar ale wtedy łatwo jest coś pominąć, jest to czaso i pracochłonne i przepisy tego wcale nie wymagają). Można pod koniec każdego dnia lub przed rozpoczęciem spzredazy w dniu następnym przeliczyć utarg i wpisać go do ewidencji
- ewidencja umożliwiająca ustalenie momentu utraty zwolnienia od obowiązku ewidencji spzredaży z użyciem kas fiskalnych. (ewdencja całej sprzedazy dokonywanej na rzecz osób fizycznych - czyli utargi nieudokumentowane faturami + faktury wystawiane osobom fizycznym nie prowadzącym dział. gospodarczej)

Można prowadzić obydwie ewidencje niezaleznie od siebie a także można założyć ewidencję, która łaczy te dwie w jedno.

Nie znalazłem podobnego wzoru w sieci więc postaram się ponumerować kolumny na przykładzie skopiowanym z jednej z firm:

Proszę podać adres mailowy na priv a wyślę Panu wzór takiej ewidencji w Excellu

1.Lp2.data3.Utarg gotówkowy nieudokumentowany fakturami4.Sprzedaż wpłaty na konto bankowe5. Sprzedaż udokumentowana fakturami na rzecz osób fizycznych6. Sprzedaż na rzecz osób fizycznych narastająco w roku

1 2 3 4 5 6
1 01-lut-10 0,00 2179,49 14183,97
2 02-lut-10 139,99 0,00 14323,96
3 04-lut-10 0,00 809,00 15132,96
4 05-lut-10 0,00 432,00 1000,00 16564,96
5 08-lut-10 0,00 2043,88 18608,84
6 09-lut-10 0,00 575,00 19183,84
7 10-lut-10 0,00 839,00 20022,84
8 11-lut-10 551,00 552,99 21126,83
9 12-lut-10 0,00 505,00 21631,83
10 14-lut-10 0,00 854,29 22486,12
11 15-lut-10 0,00 1019,50 23505,62
12 17-lut-10 0,00 532,00 24037,62
13 19-lut-10 259,99 150,00 24447,61
14 21-lut-10 0,00 158,00 24605,61
15 22-lut-10 324,00 0,00 24929,61
16 23-lut-10 0,00 370,00 25299,61
17 24-lut-10 0,00 522,00 25821,61
18 25821,61
19 25821,61
20 25821,61
21 25821,61
22 25821,61
23 25821,61
24 25821,61
25 25821,61
26 25821,61
27 25821,61
28 25821,61
29 25821,61
30 25821,61
31 25821,61
razem: 1274,98 11542,15 1000,00
razem sprzedaż nieudokumentowana rachunkami 12817,13 zł
słownie: dwanascie tysięcy osiemset siedemnaście złotych 13/100
Link do wypowiedziLink
Wiesław Jan Tomczak

Wiesław Jan Tomczak doradca podatkowy
(wpis Min Fin.
03697)

Temat: Rozliczenie płatności

nie wyszło mi ładnie to wklejenie, nie wiadomo, która cyfra jest z której kolumny
Link do wypowiedziLink
Michał Madej

Michał Madej Przedsiębiorca

Temat: Rozliczenie płatności

Wiesław Jan Tomczak:
Do KPiR tez trzeba zakięgować przychód netto z utargów gotówkowych, mozna to jdnak zrobić jednym zapisem jako podsumowanie miesiąca.

Czy wpisujące przychody nieewidencjonowane do ewidencji sprzedaży VAT też można w ten sposób zaksięgować - jednym wpisem jako podsumowanie miesiąca?
_________
LottoMichał Madej edytował(a) ten post dnia 05.11.11 o godzinie 14:43
Link do wypowiedziLink
Wiesław Jan Tomczak

Wiesław Jan Tomczak doradca podatkowy
(wpis Min Fin.
03697)

Temat: Rozliczenie płatności

Jesli prowadzona jest na bieżąco ewidencja sprzedazy umozliwiajaca ustalenie momentu utraty prawa do zwolnienia z kas fiskalnych - to można również w ewidencji VAT dokonać zapisu spzredazy nieudokumentowanej w formie jednego miesięcznego zapisu.

Mailem wysłałem wzór ewidencji z opisem jak taką stronę ewidencji potraktować jako dowód wewnętrzny stanowiący podstawę do zapisu w księdze i w ewidencji VAT.

Strukturę zakupów musi już Pan wyliczyć sobie samodzielnie
Link do wypowiedziLink
Michał Madej

Michał Madej Przedsiębiorca

Temat: Rozliczenie płatności

Czy serwisy typu PayPal należy jakoś zgłaszać do urzędów jako kolejne konto firmowe?
_________
LottoMichał Madej edytował(a) ten post dnia 05.11.11 o godzinie 14:43
Link do wypowiedziLink
Wiesław Jan Tomczak

Wiesław Jan Tomczak doradca podatkowy
(wpis Min Fin.
03697)

Temat: Rozliczenie płatności

Michał Madej:
Czy serwisy typu PayPal należy jakoś zgłaszać do urzędów jako kolejne konto firmowe?

Niektóre urzędy żądają takich informacji ale bezpodstawnie PayPal nie jest bankiem

http://finansowa-pomoc.pl/br-1-czy-istnieje-koniecznos...
Rachunek bankowy jest to bankowe narzędzie księgowe. Prowadzony jest przez banki do rejestracji obrotów (wpłat, udzielonych kredytów, rozliczeń bezgotówkowych, wypłat) i stanów wkładów pieniężnych wniesionych do banku przez klientów. Otwarcie rachunku bankowego następuje na podstawie umowy między jego posiadaczem a bankiem, której treść jest sporządzona zgodnie z prawem bankowym oraz kodeksem cywilnym.
Działalność PayPal nie ma charakteru działalności bankowej. Zgodnie z definicją zawartą w art. 2 pkt 5 Ustawy z dnia 12 września 2002 r. o elektronicznych instrumentach płatniczych (Dz. U. z 2002 r. Nr 169 poz. 1385 z późn. zm.) - instytucja pieniądza elektronicznego oznacza - inną niż bank osobę prawną działającą w formie spółki akcyjnej, utworzoną i działającą na podstawie zezwolenia właściwych władz lub przepisów prawa, której przedmiotem działania jest prowadzenie we własnym imieniu i na własny rachunek działalności polegającej na wydawaniu do dyspozycji i wykupie pieniądza elektronicznego oraz rozliczanie transakcji dokonywanych przy użyciu instrumentów pieniądza elektronicznego. Systemy płatności e-mailowych funkcjonują w wielu krajach świata. Ich działalność opiera się w większości przypadków na stworzeniu „konta”, które pośredniczy w transferze środków pomiędzy płatnikiem a odbiorcą płatności
Link do wypowiedziLink
Wojciech K.

Wojciech K. realizator pomysłów
własnych

Temat: Rozliczenie płatności

Michał Madej:
Czy serwisy typu PayPal należy jakoś zgłaszać do urzędów jako kolejne konto firmowe?

to nie jest bank, tylko pośrednik przyjmujący płatności za Twoje produkty/usługi - i dzielący się z Tobą prowizją w wysokości 97% zarobionej sumy ;) (można wszak tak na to spojrzeć - i od razu perspektywa się zmienia)

inny przykład: wysyłasz coś za pobraniem - ale nie musisz (a nawet nie jesteś w stanie) odnotować momentu, gdy odbiorca wręcza gotówkę listonoszowi - torba listonosza nie jest Twoją kasą, ani kontem.
Link do wypowiedziLink
Michał Madej

Michał Madej Przedsiębiorca

Temat: Rozliczenie płatności

Wiesław Jan Tomczak:
Mailem wysłałem wzór ewidencji

Czy jeżeli w danym miesiącu nie miałem ŻADNEJ sprzedaży która podlegałaby wpisowi do tej ewidencji, to za ten miesiąc również powinienem "narysować" pustą tabelkę w zeszycie, czy po prostu opuszczam ten miesiąc?
_________
LottoMichał Madej edytował(a) ten post dnia 05.11.11 o godzinie 14:41
Link do wypowiedziLink
Wiesław Jan Tomczak

Wiesław Jan Tomczak doradca podatkowy
(wpis Min Fin.
03697)

Temat: Rozliczenie płatności

Michał Madej:
Wiesław Jan Tomczak:
Mailem wysłałem wzór ewidencji

Czy jeżeli w danym miesiącu nie miałem ŻADNEJ sprzedaży która podlegałaby wpisowi do tej ewidencji, to za ten miesiąc również powinienem "narysować" pustą tabelkę w zeszycie, czy po prostu opuszczam ten miesiąc?

Ewidencji podlega sprzedaż. Nie jest winą pzredsiębiorcy że nic nie utargował w danym miesiacu.
Ewidencja powinna być zbroszurowana i kolejne kartki ponumerowane. Nie ma wytycznych co do takich szczegółów. Zasadniczo przedsiębiorca powinien byc przygotowany do dokonania wpisu obrotu dziennego po skończeniu dnia pracy lub innego dnia przed rozpoczęciem sprzedaży.
Nienarysowanie tabelki na kolejny miesiac nie jest więc zbrodnią, nawet jeśli utarg był dziś - to tabelkę możemy narysować i wpisac dzisiejszy utarg jutro lub następnego dnia przed rozpoczęciem kolejengo dnia pracy.
Mimo wszystko wygodniej jest w całym zeszycie hurtem narysować sobie tabelki a pozostawić tylko wolne miejsce na wpisanie miesiaca
Link do wypowiedziLink
Michał Madej

Michał Madej Przedsiębiorca

Temat: Rozliczenie płatności

Wiesław Jan Tomczak:
Do KPiR tez trzeba zakięgować przychód netto z utargów gotówkowych, mozna to jdnak zrobić jednym zapisem jako podsumowanie miesiąca.

W przypadku gdy wszystkie towary/produkty spzredawane są z tą samą stawką VAT - nie ma żadnego problemu - wyliczamy tylko utarg netto z utargu brutto. W przypadku gdy są to towary opodatkowane róznymi stawkami musimy zastosować proporcjonalne wyliczenie utargów - tak samo jak kształtowały sie zakupy w danym misiacu (pożniej mozna zrobić zrobić korektę struktury zakupów po skończeniu roku) - szczegóły wyliczania struktury zakupów na przykład tu http://panorama.infor.pl/serwisvat/blank.html?trs=83&d=2

Jeżeli przez 30 dni w miesiącu miałem sprzedaż z jedną stawką VAT (np. 22%), ale zdarzył się tylko JEDEN dzień w którym stawka ta była inna, to należy zastosować w tym miesiącu proporcjonalne wyliczenie utargów?
_________
LottoMichał Madej edytował(a) ten post dnia 05.11.11 o godzinie 14:40
Link do wypowiedziLink
Wiesław Jan Tomczak

Wiesław Jan Tomczak doradca podatkowy
(wpis Min Fin.
03697)

Temat: Rozliczenie płatności

Michał Madej:
Jeżeli przez 30 dni w miesiącu miałem sprzedaż z jedną stawką VAT (np. 22%), ale zdarzył się tylko JEDEN dzień w którym stawka ta była inna, to należy zastosować w tym miesiącu proporcjonalne wyliczenie utargów?

Wpisując utargi gotówkowe wpisujemy zawsze w kwocie brutto a dopiero p skończeniu miesiąca ustalamy strukturę sprzedazy.

opuszczalne jest zarówno liczenie wg struktury zakupów całej spzredazy nieopodatkowanej jak również całej spzredazy.

Czasami dochodzi do paradoksów na korzyść lub niekorzyść podatnika.
Jesli w miesiacu wyprzedajemy zapasy towarów opodatkowanych stawką 22% a ostatniego dnia doknamy jedynego zakupu towarów, na przykład ksiażek ze stawką 0% - to licząc wg struktury powinnismy całą sprzedaz potraktować jako objęta stawką 0% mimo, ze doskonale wiemy, że w tym miesiącu nie sprzedaliśmy żadnej ksiązki. I odwrotnie

Może się okazac że zakup kształtuje się w równych częściach a wystawiliśmy faktury na 90% sprzedazy ze stawką 0%.
Pozostałe 10% spzredązy powinniśmy więc albo policzyć że 5% to sprzedaz ze stawką 0% a drugie 5% spzredazy ze stawka 22%
Przyjmując liczenie struktury całej sprzedazy musimy za ten miesiac policzyć 50% wg stawki 0% mimo, że na podstawie samych wystawionych faktur faktyczna sprzedaż wynoisła około 90% sprzedazy ogólem.

W skali całego roku to sie powinno wyrównać ale... w trakcie roku mogą się zdarzyć takie własnie dziwne niespodzianki
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy


Następna dyskusja:

płatności walutowe




Wyślij zaproszenie do
Anuluj