GoldenLine
Zaloguj się
Małgorzata K.

Małgorzata K. samodzielna
księgowa,

Temat: Odsetki

Witam,
Chyba dziś ciężko myślę bo brakuje mi jednej strony dla operacji księgowej.
Chodzi mi o odsetki od pożyczki właścicielskiej dla spółki które miały być wypłacone. W momencie zwrotu pożyczki udziałowiec zrezygnował z tych odsetek. Są one przychodem dla spółki czyli przychód po Ct (Ma) a jakie konto po Dt (Wn) - proszę o pomoc !!
Dziękuję i pozdrawiam
Link do wypowiedziLink
Wojciech Wąsek

Wojciech Wąsek Dyrektor
Finansowy/Główny
Księgowy/Dyplomowan
Księgowy

Temat: Odsetki

Bez kont, to jest typowy przychód statystyczny więc dodajesz go tylko statystycznie do przychodu podatkowego, ewentualnie wogóle go nie wykazujesz licząc na to że przy ewentualnej kontroli US zostanie ten fakt przeoczony, co z mojego doświadczenia jest bardzo realne:)
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Odsetki

może być bez kont i z kontami; fakt jest taki, że wypłay na wynik/kapitał będzie zero w ujęciu narastającym, jeżeli odsetki były naliczone w poprzednim okresie to zdarzenie będzie maiło wpływ na wynik bierzącego roku; jeżeli naliczenie było zespół 2 i koszt zespół 7 to przychód 7 i zamknięcie salda zespół 2. A podatek jak opisał Wojtek.
Link do wypowiedziLink
Monika Wójtowicz

Monika Wójtowicz Właściciel, Biuro
Rachunkowe Baleno

Temat: Odsetki

trochę mnie to zaintrygowało, po takim zaksięgowaniu operacji mamy faktycznie "0" i tak to zostawiamy? nie naliczamy żadnego podatku?
Czy ewentulanie powinnam obliczyć podatek od tych operacji, które mam zaksięgowane i na koniec dodać jakąś kwotę podatku od tych odsetek?
zakładając, że moja podstawa opodatkowania 100 tys, podatek 19 tys a odsetek było 10 tys czyli podatek od tego 1,9 tys. Czy w takim wypadku zaliczka na podatek powinna wynieść 20,9 tys i powinnam taką operację dopisać do cit-8?
Link do wypowiedziLink
Wojciech Wąsek

Wojciech Wąsek Dyrektor
Finansowy/Główny
Księgowy/Dyplomowan
Księgowy

Temat: Odsetki

jeżeli wcześniej operacja została zaksięgowania tak jak napisał Piotrek, czyli zostały zarachowane koszty odsetek, to tylko pozornie operacja wychodzi na "0" ponieważ odsteki niezapłacone wyłączamy z kosztów jako KNU, natomiast umorzenie tych odsetek w momencie rozksięgowania wejdzie na konto przychodów a więc z samych ksiąg wynikać będzie podatek do zapłacenia od umorzonych odsetek. Natomiast jeśli wcześniej nie było zarachowania odsetek jako zobowiązań to przychód powinien wejść statystycznie do podstawy ustalenia podstawy opodatkowania i operacja taka oczywiście znajdzie odzwierciedlenie w CIT 8
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Odsetki

od niedopłatnego świadczenia należałoby odprowadzić podatek :)
Link do wypowiedziLink
Monika Wójtowicz

Monika Wójtowicz Właściciel, Biuro
Rachunkowe Baleno

Temat: Odsetki

Trochę mi się rozjaśniło... dzięki.
A możecie powiedzieć jak postąpić w przypdaku otrzymania prezentu od dstawcy o znacznej wartości.
Dostajemy przedmiot o wartości 2 tys. Należy przyjąć go do ewidencji wyposażenia no i przede wszystkim opodatkować.
Księgowanie na 7mki Ct a co po drugiej stronie. Rozrachunki odpadają, bo przecież za to nie płacimy, a jak dam na 4ki, to podatkowo nie mam wartości do opodatkowania. Czy tutaj należałob też mieć jakieś konto NKUPowe?
Link do wypowiedziLink
Małgorzata K.

Małgorzata K. samodzielna
księgowa,

Temat: Odsetki

Monika L.:
Trochę mi się rozjaśniło... dzięki.
A możecie powiedzieć jak postąpić w przypdaku otrzymania prezentu od dstawcy o znacznej wartości.
Dostajemy przedmiot o wartości 2 tys. Należy przyjąć go do ewidencji wyposażenia no i przede wszystkim opodatkować.
Księgowanie na 7mki Ct a co po drugiej stronie. Rozrachunki odpadają, bo przecież za to nie płacimy, a jak dam na 4ki, to podatkowo nie mam wartości do opodatkowania. Czy tutaj należałob też mieć jakieś konto NKUPowe?

No własnie jaki pomysł na konta po stonie Dt (Wn) - przy założeniu że koszty odsetek nie były zarachowane bo nie wiedzielismy kiedy pożyczka będzie mogła zostać zwrócona.
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy





Wyślij zaproszenie do
Anuluj