GoldenLine
Zaloguj się
Emilia P.

Emilia P. gl. księgowa

Temat: księgowania deklaracji vat-proszę o konsultacje

Zwątpłam włąsnie w prawidłowość ksiegowań w moich księgach.
Proszę o pomoc jak powinna wyglądać dekretacja deklracji vat w moich księgach.
VAT nalezny konto 224
VAT naliczony konto 225
Rozlicz. z US 220

Deklarcja vat- w zwiazku z tym iz 90 % transakcji wewnątrzwspolnotowych, zawsze jest nadwyżka naliczonego nad należnym. z tym, iż jeśli np z deklaracji wynika 43 856, to zazwyczaj o zwrot jest na kwotę okragła 42000. reszta do przeniesienia nanastepny miesiac.
Jak powinna wyglądać dekretacja takiech operacji. Co trzeba na jakie konto przeksiegować? na koncie 224 mam jakies cholendarne saldo na koniec 2010 roku na ponad 600 tys.............

Dziekuje z góry wszystkim za pomoc
Link do wypowiedziLink
Dagmara Nowak

Dagmara Nowak Właściciel biura
rachunkowego Finesti

Temat: księgowania deklaracji vat-proszę o konsultacje

Dekretacja deklaracji VAT:

konto 224 VAT należny (Dt)
konto 220 Rozl. z US (Ct)

konto 225 Vat naliczony (Ct)
konto 220 Rozl. z US (Dt)

Na koncie 220 Rozl. z US powinna zostać kwota do zapłaty/zwrotu.

Osobiście rozliczenia VAT księguje na koncie 226 - Rozrachunki z US z tytułu podatku VAT. Jeżeli firmy mają nadwyżki podatku naliczonego nad należnym i co jakiś czas proszą mnie o dokonanie zwrotów, to na tym koncie dodaje analitykę: VAT do zwrotu, VAT do przeniesienia.

Na koniec miesiąca lub kwartału, w zależności od rozliczeń VAT, na kontach powinno zostać:

224 i 225 - podatek VAT przeniesiony na następny okres rozliczeniowy, najlepiej sprawdzić, czy konto zgadza się z ewidencją sprzedaży/zakupu na następny okres

226 - VAT do przeniesienia wynikający z deklaracji oraz jeszcze niedokonane zwroty z US.
Link do wypowiedziLink
Emilia P.

Emilia P. gl. księgowa

Temat: księgowania deklaracji vat-proszę o konsultacje

witam bardzo dziękuje. tak jak myslalam. wszystko jest tak jak ja robie,ale biegly rewident zakwestionowal ksiegowania. Co smmieszne sam w tej formie, prowadzil te same ksiegi 2 lata temu. Dlatego tez zwatpilam w ksiegowania.

Pozdrawiam
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: księgowania deklaracji vat-proszę o konsultacje

A czy biegły przypadkiem nie skrytykował salda, które, jak sama Pani mówi, nie wiadomo z czego wynika? Czy kwota z salda konta 224 została rozliczona w deklaracjach dwóch następnych miesięcy? Bo jeśli nie, to wypadałoby poszukać błędu, i to przed sporządzeniem sprawozdania.

Dlaczego daje Pani do zwrotu równe kwoty, końcówkę zostawiając na miesiąc następny? Rozumiem, że równa kwota ładnie wygląda, ale ta końcówka może wprowadzać zamieszanie na kontach, szczególnie gdy księgowa nie ma czasu lub umiejętności, by zajmować się z uwagą kontami rozliczeń vat.
Link do wypowiedziLink
Dagmara Nowak

Dagmara Nowak Właściciel biura
rachunkowego Finesti

Temat: księgowania deklaracji vat-proszę o konsultacje

Zgadzam się z panią Anną. Biegły skrytykował to saldo z pewnością dlatego, że, wnioskując po Twojej wypowiedzi, sama nie wiesz co na nim jest. Jeżeli nie potrafisz wytłumaczyć biegłemu co dokładnie składa się na saldo danego konta, to z pewnością je zakwestionuje. Taki jego zawód :).

Co do końcówek, to wiele moich klientów robi tak samo. Nigdy nie chcą całej kwoty do zwrotu, tylko zostawiają małe kwoty do przeniesienia. W ten sposób chcą się zabezpieczyć przed ewentualnym "wyrzuceniem" jakiejś faktury z kosztów podczas kontroli z urzędu.
Link do wypowiedziLink
Magda Z.

Magda Z. księgowa

Temat: księgowania deklaracji vat-proszę o konsultacje

Emilia P.:
witam bardzo dziękuje. tak jak myslalam. wszystko jest tak jak ja robie,ale biegly rewident zakwestionowal ksiegowania. Co smmieszne sam w tej formie, prowadzil te same ksiegi 2 lata temu. Dlatego tez zwatpilam w ksiegowania.

Pozdrawiam

Faktycznie śmieszne...bo nie mógł badać ksiąg, które 2 lata temu prowadził (art. 56, ust. 3, pkt 3 ustawy o biegłych rewidentach).
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: księgowania deklaracji vat-proszę o konsultacje

Dagmara Nowak:
Co do końcówek, to wiele moich klientów robi tak samo. Nigdy nie chcą całej kwoty do zwrotu, tylko zostawiają małe kwoty do przeniesienia. W ten sposób chcą się zabezpieczyć przed ewentualnym "wyrzuceniem" jakiejś faktury z kosztów podczas kontroli z urzędu.
A czego tu sie bac? Po co zostawiac kwoty do przeniesienia??
U mnie w robocie vat m-c w m-c jest do zwrotu w setkach tys zl i zawsze jest deklaracja na pelny zwrot, 2 razy w roku sprawdzane przez us i nie ma problemow z koncowkami ;)
Link do wypowiedziLink
Dagmara Nowak

Dagmara Nowak Właściciel biura
rachunkowego Finesti

Temat: księgowania deklaracji vat-proszę o konsultacje

Błażeju,

również jestem zdania, że nie ma się czego bać. To samo tłumaczę moim klientom, ale niestety niektórym to nie wystarcza.

Pracując, jeszcze nie we własnej firmie, ale innym biurze rachunkowym miałam sytuację, że przy dość dużym zwrocie klient chciał, aby firma z tzw. „wielkiej piątki” sprawdziła moje księgowania. Sprawdzili, nic nie znaleźli, a pomimo to zasugerowali klientowi, żeby nie występował o zwrot całości, tylko zostawił sobie „bufor bezpieczeństwa”. Pytając się ich o sens, powiedzieli mi to, co napisałam powyżej.

Więc jeżeli panuje takie przekonanie wśród niektórych księgowych, to nie dziw się, że są one przenoszone następnie na klientów :).
Link do wypowiedziLink
Emilia P.

Emilia P. gl. księgowa

Temat: księgowania deklaracji vat-proszę o konsultacje

Drodzy moi, zrobiła się z tego trochę bezsensowna gra słów.
Wszystkim dziękuje za wypowiedź.
Aby rozwiac wszystkich wątpliwości, doskonale wiem co znajduje sie na kontach Vatu-bynajmniej od momentu kiedy przejełam ksiegi. Przejelam je w polowie ubieglego roku po kims, i obecnie prostuje wszystkie kwestie, ktore pozostawil ktoś. Wiec być moze nie znajac do konca sytuacji krytykujecie zbyt ostro.
Po drugie-osobiście sama również zgadzam się ze wszystkimi- nie zostawialabym koncowek, ale taka polityke firma prowadzi od lat, i moglam sie tylko dostosowac. Tym bardziej że moim szefem jest niemiec-a oni uwierzcie mi są cięzcy jeśli chodzi o wszelkie zmiany, albo jakiekolwiek propozycje zmian czegos, co funkcjonuje od lat w takiej formie. Niemiec jak sobie postanowi że cos ma byc to tak ma byc. koniec. Kropka.
Zgadzam się z Dagmarą,że być może jest to furtka w razie kontroli. Ja osobiscie mialam juz w samym tym roku dwa razy czynności sprawdzajace, i nie zakwestionowali. Byc moze moje wątpliwosci własnie wziely sie z tego, ze zostaja te koncowki do przeniesienia na kolejny miesiac w deklaracji.Deklarcje księguje mi program- informatycy ustawili mi dekret, w zwiazku z czym nie bawie sie w reczne ksiegowanie, bo nie mam nawet na to czasu. Jest tylko kwestia pamietania o przeksiegowaniu tych róznic co miesiac.

Pozdrawiam Wszystkich
Link do wypowiedziLink
Emilia P.

Emilia P. gl. księgowa

Temat: księgowania deklaracji vat-proszę o konsultacje

Anna K.:
A czy biegły przypadkiem nie skrytykował salda, które, jak sama Pani mówi, nie wiadomo z czego wynika? Czy kwota z salda konta 224 została rozliczona w deklaracjach dwóch następnych miesięcy? Bo jeśli nie, to wypadałoby poszukać błędu, i to przed sporządzeniem sprawozdania.

Dlaczego daje Pani do zwrotu równe kwoty, końcówkę zostawiając na miesiąc następny? Rozumiem, że równa kwota ładnie wygląda, ale ta końcówka może wprowadzać zamieszanie na kontach, szczególnie gdy księgowa nie ma czasu lub umiejętności, by zajmować się z uwagą kontami rozliczeń vat.

Pani Aniu
saldo w tak ogromnej róznicy wynikało z BO na 2010 rok.

Bylo nie prawidlowe, a co wlasnie jak wczesniej wspomnialam tym bardziej bylo to zaskakujace poniewaz ta sama osoba ktora i prowadzila ksiegi 2 lata temu i za rok 2009 i za rok wlasnie robi bilans. Wynika to z tego ze niemcy tak pracuja i zawsze im robi bilans firma zewnetrzna:))
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: księgowania deklaracji vat-proszę o konsultacje

Emilia P.:

Pani Aniu
saldo w tak ogromnej róznicy wynikało z BO na 2010 rok.

Bylo nie prawidlowe, a co wlasnie jak wczesniej wspomnialam tym bardziej bylo to zaskakujace poniewaz ta sama osoba ktora i prowadzila ksiegi 2 lata temu i za rok 2009 i za rok wlasnie robi bilans. Wynika to z tego ze niemcy tak pracuja i zawsze im robi bilans firma zewnetrzna:))
Jeśli saldo nie jest prawidłowe, należy doprowadzić do tego, by było prawidłowe. Racja stoi, niestety, po stronie biegłego, jakkolwiek byśmy oceniali etykę jego postępowania w kontekście doprowadzenia do takie sytuacji.

Z wcześniejszej Pani wypowiedzi wnoszę, że sytuację ma Pani trudną. Wiem, jak się pracuje z Niemcami (mam prawie dziesięć lat doświadczenia pracy w firmach z kapitałem niemieckim). Jeśli byłaby Pani zainteresowana, proszę odezwać się na priv, chętnie udzielę Pani kilku rad w tej kwestii:)
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy


Następna dyskusja:

Reprezentacja dwuosobowa a ...




Wyślij zaproszenie do
Anuluj