GoldenLine
Zaloguj się
Michał Kielich

Michał Kielich księgowy, biuro
rachunkowe (załóż
profil)

Temat: Kompensata podatkó w bilansie

Witam,
mam takie pytanie: załóżmy, że mamy nadpłatę w VAT-cie (VAT do przeniesienia) 500 zł.
Mamy też zaległość z tytułu podatku PIT 2000 zł

Pytanie: jak wykazać to w bilansie? Czy VAT będzie w należnościach a PIT w zobowiązaniach czy może można te dwa podatki ze sobą skompensować w bilansie tzn. wykazać zobowiązanie 1500 zł?
Ustawa mówi, że "Nie można kompensować ze sobą wartości różnych co do rodzaju aktywów i pasywów(...)". Jednak w przedstawionej sytuacji aktywa i pasywa są tego samego rodzaju (podatki)!

Mam również drugie pytanie: czy jeśli przez przypadek spółka zapłaciła za dużo do ZUS/US i ma w związku z tym nadpłatę w składkach/podatkach to czy taką nadpłatę również należy wykazywać w bilansie jako należność z tytułu podatków?!

Z góry dziękuję za rozwianie moich wątpliwości.
Link do wypowiedziLink
Monika Z.

Monika Z. Księgowa to nie
profesja - to stan
umysłu ....

Temat: Kompensata podatkó w bilansie

Podatki są różne co do radzju, więc nie należałoby ich kompensować (chyba, że jest do tego tytuł, czyli uzgodnione z US przeniesienie należności z jednego podatku na drugi). jeśli nie, to pokazujemy zarówno należności z tytułu podatkow jak i zobowiązania.
Link do wypowiedziLink
Michał Kielich

Michał Kielich księgowy, biuro
rachunkowe (załóż
profil)

Temat: Kompensata podatkó w bilansie

Monika Z.:
Podatki są różne co do radzju, więc nie należałoby ich kompensować (chyba, że jest do tego tytuł, czyli uzgodnione z US przeniesienie należności z jednego podatku na drugi). jeśli nie, to pokazujemy zarówno należności z tytułu podatkow jak i zobowiązania.
Dzięki, też mi się tak wydaje.
A możesz mi jeszcze powiedzieć jakie jest Twoje zdanie na moje drugie pytanie?
Z góry dziękuję.
Link do wypowiedziLink
Patrycja Mikuła

Patrycja Mikuła doradca podatkowy

Temat: Kompensata podatkó w bilansie

W wierszu B.II.2 lit. b) wykazuje się kwoty ujęte na koncie 22 "Rozrachunki publicznoprawne" należne od budżetu państwa, jednostek samorządu terytorialnego, urzędów celnych, w tym m.in.:

nadpłatę podatku dochodowego od osób fizycznych i od osób prawnych,

nadwyżkę VAT naliczonego nad należnym z deklaracji za grudzień,

nadpłaty z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenie zdrowotne, FP, FGŚP i FEP,

Niezapłacony podatek należy wykazać w pozycji B.III.2. lit. g) "Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń".
Link do wypowiedziLink
Monika Z.

Monika Z. Księgowa to nie
profesja - to stan
umysłu ....

Temat: Kompensata podatkó w bilansie

Michał K.:

Mam również drugie pytanie: czy jeśli przez przypadek spółka zapłaciła za dużo do ZUS/US i ma w związku z tym nadpłatę w składkach/podatkach to czy taką nadpłatę również należy wykazywać w bilansie jako należność z tytułu podatków?!
Dokładnie tak :)
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy


Następna dyskusja:

Kredyty w bilansie-pomoc




Wyślij zaproszenie do
Anuluj