GoldenLine
Zaloguj się

konto usunięte

Temat: Faktura za usługi telefoniczne

PKPiR, podatek liniowy 19 %, Vat 7

Proszę o wyjaśnienie jak to jest z księgowaniem takiej faktury, oraz odliczeniami vat.

Faktura wystawiona jest na początku miesięca, dostaję ją w połowie tego samego miesiąca, a termin zapłaty przypada koniec miesiąca.

W PKPiR wpisuję ją pod datą wystawienia, koszty i vat należą do tego samego miesiąca, dobrze?

A jak się ma sprawa kiedy termin płatności przypada na kolejny miesiąc?
Link do wypowiedziLink
Patrycja P.

Patrycja P. Samodzielna
księgowa, Abakus SP.
Z O.O.

Temat: Faktura za usługi telefoniczne

Przykład:

Jeżeli faktura została wystawiona w październiku, natomiast data zapłaty przypada na listopad, wtedy faktura jest kosztem podatkowym w październiku, natomiast VAT z takiej faktury możesz odliczyć dopiero w listopadzie.

Jeżeli natomiast faktura została wystawiona w październiku, i również w tym samym miesiącu przypada zapłata, wtedy faktura ta jest kosztem października i VAT również odliczasz w październiku.
Link do wypowiedziLink
Patrycja P.

Patrycja P. Samodzielna
księgowa, Abakus SP.
Z O.O.

Temat: Faktura za usługi telefoniczne

U nas dziewczyny z KPiR księgują taką fakturę z terminem płatności, czyli jeżeli została wystawiona w październiku, a termin przypada na listopad, to księgują ją dopiero w listopadzie.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktura za usługi telefoniczne

Patrycja M.:
U nas dziewczyny z KPiR księgują taką fakturę z terminem płatności, czyli jeżeli została wystawiona w październiku, a termin przypada na listopad, to księgują ją dopiero w listopadzie.

Czy w tym przypadku, księgując w listopadzie - koszt podatkowy zalicza się również do listopada, czy do października?
Link do wypowiedziLink
Patrycja P.

Patrycja P. Samodzielna
księgowa, Abakus SP.
Z O.O.

Temat: Faktura za usługi telefoniczne

Koszt i VAT jest zaliczany do listopada, ale tak jak mówię tak robią inne dziewczyny na KPiR. Ja zajmuję się KH, zaliczam fakturę do kosztów z datą wystawienia a VAT-em z datą płatności.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktura za usługi telefoniczne

Koszt masz w dacie wystawienia faktury. VAT - w terminie płatności (tym z faktury - nie ma znaczenia rzeczywista data zapłaty).

Czyli faktura wystawiona w listopadzie z terminem płatności w grudniu oznacza koszty w listopadzie i VAT do rozliczenia w grudniu.

PDOF:
Za dzień poniesienia kosztu uzyskania przychodów w przypadku podatników, o których mowa w ust. 6, z zastrzeżeniem ust. 5e, 6ba, 6bb i 7b, uważa się dzień wystawienia faktury (rachunku) lub innego dowodu stanowiącego podstawę do zaksięgowania (ujęcia) kosztu.

Ustawa o VAT:
13. Obowiązek podatkowy powstaje z chwilą:
1) upływu terminu płatności, jeżeli został on określony w umowie właściwej dla rozliczeń z tytułu:
a) dostaw energii elektrycznej, cieplnej lub chłodniczej oraz gazu przewodowego,
b) świadczenia usług telekomunikacyjnych i radiokomunikacyjnych, z zastrzeżeniem ust. 18,


i dalej:

10. Prawo do obniżenia kwoty podatku należnego powstaje:
[...]
3) w przypadku nabycia towarów i usług, o których mowa w art. 19 ust. 13 pkt 1, jeżeli faktura zawiera informację, jakiego okresu dotyczy – w rozliczeniu za okres, w którym przypada termin płatności;

Ustawy dotyczą tak samo KPiR jak i pełnej księgowości.Mariusz G. edytował(a) ten post dnia 09.11.11 o godzinie 10:43
Link do wypowiedziLink
Patrycja P.

Patrycja P. Samodzielna
księgowa, Abakus SP.
Z O.O.

Temat: Faktura za usługi telefoniczne

Oczywiście dotyczy to również innych mediów, nie tylko usług telefonicznych.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktura za usługi telefoniczne

Obowiązek podatkowy przypada po wykonaniu usługi, pomimo, że faktura została wystawiona parę dni później (ale już w następnym miesiącu), a vat od tej sprzedaży kiedy?
Link do wypowiedziLink
Sylwia Krajewska

Sylwia Krajewska Podatki, Księgowość,
Audyt - SENTE

Temat: Faktura za usługi telefoniczne

Ewelina C.:
Obowiązek podatkowy przypada po wykonaniu usługi, pomimo, że faktura została wystawiona parę dni później (ale już w następnym miesiącu), a vat od tej sprzedaży kiedy?

W kpir księgujesz w dacie wystawienia faktury, VAT odliczasz w terminie płatności wskazanym na fakturze.
Link do wypowiedziLink
Sylwia Krajewska

Sylwia Krajewska Podatki, Księgowość,
Audyt - SENTE

Temat: Faktura za usługi telefoniczne

Ewelina C.:
Obowiązek podatkowy przypada po wykonaniu usługi, pomimo, że faktura została wystawiona parę dni później (ale już w następnym miesiącu), a vat od tej sprzedaży kiedy?

W kpir księgujesz w dacie wystawienia faktury, VAT odliczasz w terminie płatności wskazanym na fakturze.
Link do wypowiedziLink
Alicja Mazur

Alicja Mazur Internetowe Systemy
ERP, Madar

Temat: Faktura za usługi telefoniczne

Warto czasem skorzystać z programów ... robią to wtedy "same" :).
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktura za usługi telefoniczne

Alicja Mazur:
Warto czasem skorzystać z programów ... robią to wtedy "same" :).

Tak. Znajomy, architekt i autor programu kadrowopłacowego poszedł raz do ZUSu dowiedzieć się, jak, w wątpliwej sytuacji, jego program powinien liczyć składki. Pani w ZUS mówi "Nie wiem, ale program robi to tak..." - i pokazuje mu jego program.

Wielką władzę mają programiści - ministrowie i parlament do pięt im nie dorasta.
Link do wypowiedziLink
Alicja Mazur

Alicja Mazur Internetowe Systemy
ERP, Madar

Temat: Faktura za usługi telefoniczne

Złośliwie mówiąc - użytkownicy chcą, by tak było ...
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy





Wyślij zaproszenie do
Anuluj