GoldenLine
Zaloguj się

konto usunięte

Temat: Faktura na drugi miesiąc

Witajcie,

taki mały - pewnie prosty - problem. Sytuacja wygląda tak:
- usługa zakupiona i otrzymana w grudniu,
- data wystawienia faktury: 27.12.2008
- fakturę otrzymałem dopiero w styczniu

Jestem płatnikiem VAT, rozliczenia przez KPiR. Jak powinienem to zaksięgować? Po pierwsze, ewidencja VAT. Nie będzie problemu, jeśli wpiszę na styczeń? A do KPiR wpisać normalnie? Z datą grudniową?

Edycja: dodam do tego, że od stycznia rozliczam się metodą kasową. Nie wiem, czy to ma znaczenie.

Dzięki za rady :)Bartłomiej D. edytował(a) ten post dnia 06.01.09 o godzinie 11:04
Link do wypowiedziLink
Andrzej Budnik

Andrzej Budnik linencjonowany pilot
dronów UAV, pilot
wycieczek
incentiv...

Temat: Faktura na drugi miesiąc

Ale w czym jest problem? Księgujesz fakturę z datą grudniową i już. Czas na rozliczenie VAT masz do 25 stycznia, a PIT pewnie do końca marca, bo pewnie masz jednoosobową działalność, tak?

Nie ma znaczenia, czy fakturę otrzymałeś 27, 28, 31 grudnia czy 10 stycznia. Księgujesz ją pod datą wystawienia.

Odstępstwem od tej reguły może być jakiś przypadek, gdzie fvat dociera później do Ciebie później niż 20 danego miesiąca. Wtedy pewnie trzeba robić jakieś korekty, ale to już ponad moją wiedzę ;)Andrzej Budnik edytował(a) ten post dnia 06.01.09 o godzinie 23:09
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktura na drugi miesiąc

Andrzej Budnik:
Nie ma znaczenia, czy fakturę otrzymałeś 27, 28, 31 grudnia czy 10 stycznia. Księgujesz ją pod datą wystawienia.

Namawiasz do łamania prawa?

W większości przypadków prawo do odliczenia podatku naliczonego powstaje w miesiącu otrzymania faktury (por. art. 86 ust. 10 pkt 1 ustawy o VAT)

"Standardowo" fakturę księguje się w miesiącu otrzymania - zarówno w koszty jak i do rejestru VAT. Są oczywiście wyjątki.

I cytacik:

Co do zasady, mały podatnik stosujący metodę kasową może obniżyć kwotę podatku należnego w rozliczeniu za kwartał, w którym:

* uregulował całą należność wynikającą z otrzymanej od kontrahenta faktury lub dokonał zapłaty podatku wynikającego z dokumentu celnego, z uwzględnieniem kwot wynikających z decyzji wydanych przez organy celne,
* nie wcześniej jednak niż z dniem otrzymania faktury lub dokumentu celnego.Mariusz G. edytował(a) ten post dnia 07.01.09 o godzinie 01:22
Link do wypowiedziLink
Łukasz Gruszczyński

Łukasz Gruszczyński księgowy z
zamiłowania nie z
musu

Temat: Faktura na drugi miesiąc

moim zdaniem co do VAtu to nalezy go odliczyć dopiero w styczniu, ale jeśli jest to już metoda kasowa to dopierow momencie uregulowania zobowiązania nie później jednak niż 90 dnia.
Natomiast niezalażnie od faktu, że otrzymałeś fakturę w styczniu, powinna ona zostać ujęta w księdze przychodów i rozchodów w grudniu 2008 roku, gdyż koszt ten dotyczy tego roku.
Można by było oczywiście ująć ten koszt w 2009 roku, ale pod warunkiem że złożyłeś już rozliczenie roczne do urzędu skrabowego i nie muiałeś możliwości wcześniejszego jej ujęcia w kosztach 2008 roku.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktura na drugi miesiąc

Łukasz Gruszczyński:
Natomiast niezalażnie od faktu, że otrzymałeś fakturę w styczniu, powinna ona zostać ujęta w księdze przychodów i rozchodów w grudniu 2008 roku, gdyż koszt ten dotyczy tego roku.

Racja. Jakaś pomroczność jasna mnie zaatakowała.
Link do wypowiedziLink
Andrzej Budnik

Andrzej Budnik linencjonowany pilot
dronów UAV, pilot
wycieczek
incentiv...

Temat: Faktura na drugi miesiąc

Mariusz G.:
Namawiasz do łamania prawa?

Bynajmniej, po prostu pomyliłem VAT z PIT :)
Link do wypowiedziLink
Łukasz Gruszczyński

Łukasz Gruszczyński księgowy z
zamiłowania nie z
musu

Temat: Faktura na drugi miesiąc

Racja. Jakaś pomroczność jasna mnie zaatakowała.

Każdemu zdażyć się może;))
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy


Następna dyskusja:

Faktura, amortyzacja...




Wyślij zaproszenie do
Anuluj