Temat: Działalność gospodarcza w mieszkaniu, a możliwość...

Witam ponownie,
tym razem borykam się z kolejnym dylematem związanym z prowadzeniem jednoosobowej działalności gospodarczej w mieszkaniu. Koszt wynajmu całego mieszkania: 1.800zł.

Wynajmuję mieszkanie 45m2 (2 pokoje, kuchnia, łazienka). Jeden z pokoi (mniejszy - około 10m2) chciałbym przeznaczyć na prowadzenie biura mojej małej firmy, tj. od czasu do czasu przyjmować klientów, przechowywać dokumentację, prowadzić swoją KPIR). Pokój ten będzie wyłącznie przeznaczony na wykonywaną działalność. Jest w nim tylko:
- biurko;
- krzesło;
- regał biurowy;
- sprzęt (komputer + drukarka).

Wiem o tym, że muszę podpisać odrębną umowę z właścicielem mieszkania na wynajem tej wydzielonej części (mowa o mniejszym pokoju). Jakie formalności poza w/w umową muszę spełnić, aby móc zaliczać do KUP czynsz za wynajem tego pokoju. Cenę za ten pokój ustaliłem w sposób następujący:
45 m2 - 1800zł
10 m2 - X
X = (1800x10m2)/45m2 = 400zł

Na w/w kwotę będę miał oczywiście fakturę od wynajmującego.

W związku z powyższym mam pytania:
1. Czy muszę zgłaszać oświadczenie do US, że na potrzeby prowadzonej działalności wydzielam pokój w odpowiedniej proporcji?
2. Czy muszę zgłaszać do gminy, że w pokoju tym będzie prowadzona DG i związku z tym będę zobligowany do zapłaty większego podatku od nieruchomości?
3. Czy koszty związane z mediami (tj. prąd oraz internet) będę mógł zaliczać do KUP w ustalonej proporcji. Przy czym umowę z provaiderem internetu zawarłem w swoim imieniu (a nie na DG)
4. Jak wygląda kontrola organów podatkowych, że pokój będzie używany wyłącznie do DG?

z góry dziękuję za odpowiedź. Pytam, bo zastanawiam się czy gra jest warta świeczki. Koszty czynszu w skali roku to 4800 zł, media 960, internetu 420zł. Razem: 6180 zł. Oszczędność na dochodowym: około 1000zł w skali roku.
Pozdrawiam serdecznie,
Dariusz W.

Temat: Działalność gospodarcza w mieszkaniu, a możliwość...

1. Czy muszę zgłaszać oświadczenie do US, że na potrzeby prowadzonej działalności wydzielam pokój w odpowiedniej proporcji?
Do US nie zgłasza się takiej informacji
2. Czy muszę zgłaszać do gminy, że w pokoju tym będzie prowadzona DG i związku z tym będę zobligowany do zapłaty większego podatku od nieruchomości?
Należy zgłosić wymiary pokoju przeznaczone na prowadzenie działalności aby gmina naliczyła podatek od nieruchomości związanej z działalnością - podatek ten jest kosztem działalności
3. Czy koszty związane z mediami (tj. prąd oraz internet) będę mógł zaliczać do KUP w ustalonej proporcji. Przy czym umowę z provaiderem internetu zawarłem w swoim imieniu (a nie na DG)
Jak najbardziej można zaliczyć proporcjonalnie wyliczone koszty do działalności
4. Jak wygląda kontrola organów podatkowych, że pokój będzie używany wyłącznie do DG?
Zazwyczaj podczas kontroli pytanie jest o podatek od nieruchomości związanej z działąlnością, kintrolujący mogą również odwiedzić "ten pokój" w celu potwierdzenia, że prowadzona jest tam działalność a nie że pokój jest zwykłym pokojem mieszkalnym a tylko na papierze jest on firmowy

Temat: Działalność gospodarcza w mieszkaniu, a możliwość...

Dariusz W.:
Wiem o tym, że muszę podpisać odrębną umowę z właścicielem mieszkania na wynajem tej wydzielonej części

Nie musisz mieć osobnej umowy. Z punktu widzenia to bardzo niewygodne i dla Ciebie, i dla właściciela. Np. umowy najmu lokalu na cele mieszkalne(tylko całego lokalu) właściciel nie może wypowiedzieć. Co zrobisz, jak właściciel wypowie umowę na resztę lokalu? I np. wynajmie komuś innemu kto nie zechce Cię przepuścić przez przedpokój?

I nie jest to wydzielona część.

móc zaliczać do KUP czynsz za wynajem tego pokoju

Musi mieć to związek z osiągnięciem lub zabezpieczeniem przychodu.

1. Czy muszę zgłaszać oświadczenie do US, że na potrzeby prowadzonej działalności wydzielam pokój w odpowiedniej proporcji?

Nie. Tylko do CEIDG gdzie prowadzisz DG.

2. Czy muszę zgłaszać do gminy, że w pokoju tym będzie prowadzona DG i związku z tym będę zobligowany do zapłaty większego podatku od nieruchomości?

Tylko jeżeli wyłączysz funkcje mieszkalne tej powierzchni. Ale to właściciel, bo to on płaci podatek od nieruchomości.

3. Czy koszty związane z mediami (tj. prąd oraz internet) będę mógł zaliczać do KUP w ustalonej proporcji. Przy czym umowę z provaiderem internetu zawarłem w swoim imieniu (a nie na DG)

Jak masz uzasadnienie do innego podziału czy zaliczania w całości, to nie koniecznie wg proporcji całego lokalu/części wykorzystywanej do DG. VATu nie odliczysz, jak nie jest na firmę. Dlatego w firmie nie warto mieć tylko to, co wymaga KC.

4. Jak wygląda kontrola organów podatkowych, że pokój będzie używany wyłącznie do DG?

A będzie wyłącznie? Służbowo nie skorzystasz z innych części mieszkania? Np. kontrolerom z US zabronisz skorzystania z łazienki czy przejścia przez przedpokój? Nie ma obowiązku wykorzystywania wyłącznie do DG, żeby zaliczyć koszt utrzymania do KUP,Ten post został edytowany przez Autora dnia 05.11.14 o godzinie 23:03

Temat: Działalność gospodarcza w mieszkaniu, a możliwość...

1. Czy muszę zgłaszać oświadczenie do US, że na potrzeby prowadzonej działalności wydzielam pokój w odpowiedniej proporcji?

odpowiedź: Nie trzeba zgłaszać takiej informacji do US - pytałem w US w Warszawie.

2. Czy muszę zgłaszać do gminy, że w pokoju tym będzie prowadzona DG i związku z tym będę zobligowany do zapłaty większego podatku od nieruchomości?

odpowiedź: Jeżeli wynajmujesz mieszkanie zarówno do działalności gospodarczej, jak i do celów prywatnych (w przeważającej części), to nie trzeba zgłaszać do gminy takiej informacji.

3. Czy koszty związane z mediami (tj. prąd oraz internet) będę mógł zaliczać do KUP w ustalonej proporcji. Przy czym umowę z provaiderem internetu zawarłem w swoim imieniu (a nie na DG)

odpowiedź: Media zaliczasz do KUP w odpowiedniej proporcji. Ja ustaliłem zasadę, że prąd dzielę 50/50.
Jeżeli chodzi o Internet - to nie ma możliwości zaliczania do KUP, jeżeli umowa jest na Ciebie.

4. Jak wygląda kontrola organów podatkowych, że pokój będzie używany wyłącznie do DG?

Nie wiem, bo jeszcze "TEGO" nie doświadczyłem. Formalnie kontrola winna być poprzedzona stosownym zawiadomieniem.

Pozdrawiam
DG

Temat: Działalność gospodarcza w mieszkaniu, a możliwość...

Damian G.:

3. Czy koszty związane z mediami (tj. prąd oraz internet) będę mógł zaliczać do KUP w ustalonej proporcji. Przy czym umowę z provaiderem internetu zawarłem w swoim imieniu (a nie na DG)

odpowiedź: Media zaliczasz do KUP w odpowiedniej proporcji. Ja ustaliłem zasadę, że prąd dzielę 50/50.
Jeżeli chodzi o Internet - to nie ma możliwości zaliczania do KUP, jeżeli umowa jest na Ciebie.

Jeśli jednoosobowa d.g. ma poza Twoim imieniem i nazwiskiem coś w jeszcze w nazwie to faktycznie trzeba zawrzeć osobną umowę.
Ale w kiedy przypadku nazwa d.g. jest identyczna jak twoje imię i nazwisko (jak i pozostałe dane) to nie trzeb nic zmieniać bo i tak już dostajesz kompletne faktury. Jedynie operatorzy GSM (na pewno Polkomtel jeszcze kilka lat temu) zabezpieczają się przed tym i nie wystawiają kompletnych faktur dla osób fizycznych bez d.g.
Kwestia proporcji jest związana z tym na ile możesz uzasadnić dany podział.