Temat: Dokumentacja podatkowa jednosetk powiązanych.....

Noi dopadło to mnie czy ktoś mógłby mi pomóc w sprawie jak powinna wyglądać dokumentacja podatkowa pomiędzy spółkami pozwiązanymi. W mojej wygląda to tak, że wynajmujemy spółce powiązanej pomieszczenia kwota dawno przekracza 50.000 euro bo wiem ze taki jest limit ale co dalej.... w Internecie nigdzie nie znalazłam przykładowej dokumentacji..... Będę bardzo wdzięczna za pomoc/...

Temat: Dokumentacja podatkowa jednosetk powiązanych.....

To prosty przypadek :-)

Powinnas ustalic cene transferową wynajmu metoda "porównywalnej ceny niekontrolowanej". W przypadku zastosowania tej metody ceny transferowe należny określić tak samo, jak w transakcjach porównywalnych z wolnego rynku zawartych pomiędzy podmiotami niezależnymi. Transakcje powinny być prawie identyczne, a ewentualne różnice nie powinny w sposób istotny wpływać na cenę. Przedmiotem powinien być podobny towar (jakość, właściwości, dostępność) lub podobna usługa (zakres, jakość, dostępność). Podmioty powinny pełnić podobne funkcje, ponosić porównywalne aktywa. Szczególną uwagę należy zwrócić na porównywalność transakcji - w jakich warunkach możemy stwierdzić, że transakcje podmiotów powiązanych można porównać z transakcjami podmiotów niepowiązanych działających na wolnym rynku. Zakres pełnionych funkcji przez podmioty musi być także podobny i uwzględniać ryzyko gospodarcze i zaangażowane aktywa. Należny także brać pod uwagę warunki transakcji (prawa i obowiązki stron transakcji, termin oraz forma płatności, okres realizacji transakcji, zabezpieczenia transakcji), a także uwarunkowania ekonomiczne (położenie geograficzne i wielkość rynku, natężenie konkurencji, popyt.

Art. 9a UPDOP nakłada na podatników, dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi, obowiązek sporządzania dokumentacji tych transakcji.
=============================================================
Dokumentacja podatkowa transakcji z podmiotami powiązanymi powinna obejmować:
• określenie funkcji, jakie spełniać będą podmioty uczestniczące w transakcji (uwzględniając użyte aktywa i podejmowane ryzyko),
• określenie wszystkich przewidywanych kosztów związanych z transakcją,
• formę i termin zapłaty,
• metodę i sposób kalkulacji zysków oraz określenie ceny przedmiotu transakcji - w Twoim przypadku "porównywalna cena niekontrolowana".
• określenie strategii gospodarczej oraz innych działań w jej ramach (w przypadku, gdy na wartość transakcji ma wpływ strategia przyjęta przez podmiot),
• wskazanie innych czynników (w przypadku, gdy w celu określenia wartości przedmiotu transakcji przez podmioty uczestniczące w transakcji uwzględnione zostały inne czynniki)
• określenie oczekiwanych korzyści związanych z uzyskaniem świadczeń (w przypadku umów dotyczących usług i świadczeń niematerialnych).
===============================================================

U Ciebie dokumentacja bedzie miala poł strony formatu A4. Kluczowy bedzie załacznik, gdzie należy wskazać ceny takiego wynajmu na wolnym rynku (np. oferty biur pośrednictwa). Pamietaj takze o zawarciu pisemnej umowy na ten wynajem. W standardowej umowie najmu znajdziesz tam prawie wszystko, co powinno być także w dokumentacji podatkowej.Jakub R. edytował(a) ten post dnia 22.04.09 o godzinie 15:24

Temat: Dokumentacja podatkowa jednosetk powiązanych.....

Jakubie bardzo dziekuje :)