Temat: Co na fakturze oznacza: Sprawdzono pod względem...

Witam,
sprawa dot. jednostki budżetowej.
Faktury zakupowe W pierwszej kolejnosci lądują w dz. administracji.
Pracownik dz. administracji ma opisać fakturę, dot. sposobu wylonienia sprzedawcy lub napisac, ze zakup do 1000 zł (w skali roku) - pisząc w skrócie.

Następnie ma się podpisać pod polem: "Sprawdzono fakturę pod względem merytorycznym".
Jest jeszcze sprawdzono pod wzgledem formalnym i rachunkowym. - to podpisuje główny księgowy
zatweirdzono do wyplaty: główny księgowy i dyrektor

Co to znaczy "Sprawdzono fakturę pod względem merytorycznym"?
I jaka odpoweidzialność spoczywa na tym pracowniku, ewentualnie jak może się formalnie zabezpieczyć w opisanej sytuacji (jeśli sam nie decyduje o konieczności zakupu jak i formie np,. do 1000zł - tylko dyrektor).Ten post został edytowany przez Autora dnia 14.08.16 o godzinie 09:29

Temat: Co na fakturze oznacza: Sprawdzono pod względem...

Sprawdzenie dowodu księgowego pod względem merytorycznym tj. "badanie", czy dane zawarte w dokumencie odpowiadają rzeczywistości, czy operacja gospodarcza wynikająca z faktury czy rachunku - była celowa z punktu widzenia gospodarczego, czy jest zgodna z obowiązującymi przepisami (UoR, Ustawa o fin. publ, etc.); polega na ustaleniu prawdziwości, rzetelności, celowości i zgodności z przepisami operacji gospodarczej potwierdzonej tymi dowodami oraz sprawdzeniu czy dokumenty te zostały wystawione przez właściwą komórkę (osobę).

W zakresie czynności pracownika lub pracowników upoważnionych do kontroli merytorycznej muszą być zapisy dotyczące odpowiedzialności za sprawowaną przez nich kontrolę.
Odpowiedzialność wiąże się z tym "zbadaniem", tj. informacją na piśmie i sprawdzeniem, czy zachowano obowiązujące procedury.

Podpis to jednocześnie potwierdzenie dokonania przez pracownika tej weryfikacji dokumentu księgowego. Odpowiedzialność wynika z przepisów prawa pracy, wewnętrznych regulaminów, a także z zakresu obowiązków.
Zadaniem kontroli merytorycznej jest również zadbanie o wyczerpujący opis operacji gospodarczej. Opis ten jest zamieszczony na odwrocie dokumentu i potwierdzony czytelnym podpisem pracownika odpowiedzialnego za dokonanie wydatku.