Temat: praca licencjacka audyt wewnętrzny SZJ prosba o pomoc
Jak zauważono powyżej, może być ciężko z uzyskaniem danych.
Co jeszcze może się przydać – poza sprawami wymienionymi powyżej (zresztą i tak mogą się u mnie powtórzyć):
1. Procedura auditów wewnętrznych. Niby banalne, ale warto zwrócić uwagę:
- Czy przy zasadach planowania auditów (i w praktyce) wzięto pod uwagę problemy występujące w poszczególnych obszarach, wyniki poprzednich auditów wewnętrznych i zewnętrznych,
- Czy przewidziano zasady uzgadniana zakresu planu przebiegu danego auditu z zainteresowanymi, w tym z przedstawicielem kierownictwa. Mówiąc prościej – dobrze, jeżeli auditor dostanie informację, na co ma zwrócić szczególną uwagę, oraz jeśli wcześniej ustali z auditowanymi choćby to, gdzie i kiedy będzie. Trzeba pamiętać, ze audit wewnętrzny jest dla organizacji,
- Czy przewidziano choćby to, jak będzie się przekazywać informacje o wynikach auditów zainteresowanym. Bywa, że zapisy z auditu trzyma u siebie niby skarb ;) przedstawiciel kierownictwa i słabo dzieli się nimi z auditowanymi.
2. Procedura działań korygujących i zapobiegawczych (mogą być osobno) – warto zwrócić uwagę na:
- odniesienie się procedurze / procedurach do auditów wewnętrznych. Czasem procedura pomija audity. Ciekawe też, czy jakoś zaznaczono, że audity wewnętrzne to źródło danych do określenia działań zapobiegawczych.
Uwaga: procedury wg mnie będą najłatwiejsze do uzyskania, więc trzeba je maksymalnie wykorzystać.
3. Sposób dokumentowania auditów wewnętrznych – to dużo powie o tym, czy audity czemuś naprawdę służą. Dobrze, jeżeli w zapisach z auditów wewnętrznych są uwagi, wnioski, obserwacje. Oby nie były to raporty typu „Nie stwierdzono niezgodności. Uwag brak. Data i podpis”. Sam układ formularza raportu z auditu może już coś podpowiedzieć.
4. Sprawdzenie, że podczas auditów nie pominięto... najwyższego kierownictwa. To trudne, jak się jest auditorem pracującym w danej organizacji, ale odpowiedzialność kierownictwa trzeba zbadać.
5. Sposób omawiania wyników auditów z kierownictwem – czyli np. przegląd zarządzania. Czy w ogóle są jakieś wnioski i uwagi wynikające z auditów wewnętrznych, poruszane na przeglądzie?
пропозиції роботи
