GoldenLine
Zaloguj się
Adam Samborowski

Adam Samborowski Kontroler kosztów

Temat: Ujemne środki pieniężne

Witam czy ktoś się spotkał z ujemnymi środkami pieniężnymi w sprawozdaniu finsnaowym ? Dokładnie w pozycji środki pieniężne w kasie i na rachunkach mam ujemną kwotę. Jest to jakoś wytłumaczalne ?
Link do wypowiedziLink
Artur K.

Artur K. Operations
Controller /
Internal Controller,
Air Liquide ...

Temat: Ujemne środki pieniężne

To możliwe, jeśli spółka korzysta z overdraftu w banku i w sprawozdaniu finansowym nie przekwalifikuje na zobowiązania ujemnego salda gotówki na rachunkach.
Link do wypowiedziLink
Paweł Urbaniak

Paweł Urbaniak Dyrektor Finansowy -
CFO

Temat: Ujemne środki pieniężne

do wytłumaczenie jest - ale poprawnie to nie jest :) nawet jeżeli korzysta z kredytu w rachunku to jest to pozyczk ai nalezy ją wykazać w zobowiązanaich a nie w aktywach z minuesm
spotkałem sie z takim czyms w sprawizdaniach robionych z automatu z systemu gdzie sadlo konta rachunek bankowy ( które teoretycznie powinno wykazywać saldo Dt ) zostało sparametryzowane w systemie tak ze bez wzgledu na sadlo zawsze prezentowane jest w środkach pienięznych
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Ujemne środki pieniężne

Wytlumaczeniem jest udzial jednostki w cash-pooling'u. Jest mamy saldo ujemne cash-pooling'u (cos na ksztalt overdraftu, ale do konca spelnajacego kryteria pozczyki) to przy odpowiedniej konstrukcji umowy mozna to wykazac jako ujemne aktywa pieniezne.

Sprawdz w nocie do tej pozycji aktywow. Powinno byc rozpisane z czego sie wziela kwota ujemna. Jest to na tyle nietypowy przypadek, ze nota musi byc.
Link do wypowiedziLink
Artur K.

Artur K. Operations
Controller /
Internal Controller,
Air Liquide ...

Temat: Ujemne środki pieniężne

Jakub R.:
Wytlumaczeniem jest udzial jednostki w cash-pooling'u.

Tak, z tym że saldo ujemne na cash-poolingu, też powinno być traktowane jako zobowiązanie a nie ujemne aktywa.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Ujemne środki pieniężne

Nie.
Link do wypowiedziLink
Artur K.

Artur K. Operations
Controller /
Internal Controller,
Air Liquide ...

Temat: Ujemne środki pieniężne

Nie zgodzę się i posłużę się przykładem:

http://www.tauron-pe.pl/relacje-inwestorskie/Documents...

Spójrz na bilans i noty 10 i 18.

W cash flow, owszem, ujemne saldo CP jest prezentowane jako środki pieniężne, ale w bilansie to zobowiązanie.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Ujemne środki pieniężne

Masz racje, tylko CF ujemne srodki pieniezne. W BS normalnie zobowiazanie w pasywach.Jakub R. edytował(a) ten post dnia 07.05.11 o godzinie 20:15
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy





Wyślij zaproszenie do
Anuluj