GoldenLine
Zaloguj się
Borysław B.

Borysław B. Mgr inżynier
informatyki,
właściciel Matrix
Reliability

Temat: Rozliczanie przychodów w obcej walucie

Załóżmy, że istnieje konto w angielskim banku prowadzone w dolarach.

Sprzedaż polskiego towaru odbywa się w ramach działalności sklepu internetowego prowadzonego przez polskiego przedsiębiorce. Klientami są osoby płacące w dolarach. Towar jest rozprowadzany na terenie Stanów Zjednoczonych.

Jak odprowadzić w Polsce podatek dochodowy od przychodu uzyskanego w dolarach?
Link do wypowiedziLink
Monika B.

Monika B. samodzielny
księgowy, CUK Media
Regionalne sp z o.o.

Temat: Rozliczanie przychodów w obcej walucie

Jako podatnik posiadający na terenie RP nieograniczony obowiązek podatkowy powinenes rozliczać się z podatku dochodowego w Polsce.
Rozumiem, że faktury sprzedaży są wystawiane również w dolarach?
Więc przychodem podlegającym opodatkowaniu będzie kwota USD wykazaną na fakturze przeliczona po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego dzień dokonania sprzedaży.

Dodatkowo twoim przychodem lub kosztem w zależności od kursu dolara będą różnce kursowe jakie powstaną pomiędzy kwotą widniejącą na fakturze a kwotą zapłaconą przez klienta na rachunek a agielskim banku. Kwoty jakie wpływają w angielskim banku powinieneś przeliczyć po średnim NBP z dnia poprzedzającego wpływ środków na konto.
Link do wypowiedziLink
Borysław B.

Borysław B. Mgr inżynier
informatyki,
właściciel Matrix
Reliability

Temat: Rozliczanie przychodów w obcej walucie

Monika B.:
Dodatkowo twoim przychodem lub kosztem w zależności od kursu dolara będą różnce kursowe jakie powstaną pomiędzy kwotą widniejącą na fakturze a kwotą zapłaconą przez klienta na rachunek a agielskim banku.

Dlaczego mogą powstać różnice między kwotą na fakturze a kwotą zapłaconą przez klienta - przecież płaci on w dolarach (konto w banku też jest w dolarach)?

Rozumiem, że mam odjąć 23% VAT od tego, co zostanie przeliczone na złotówki, oraz od tego co zostanie przeliczone policzyć podatek dochodowy?
Link do wypowiedziLink
Sylwia Krajewska

Sylwia Krajewska Podatki, Księgowość,
Audyt - SENTE

Temat: Rozliczanie przychodów w obcej walucie

Borysław Bobulski:
Monika B.:
Dodatkowo twoim przychodem lub kosztem w zależności od kursu dolara będą różnce kursowe jakie powstaną pomiędzy kwotą widniejącą na fakturze a kwotą zapłaconą przez klienta na rachunek a agielskim banku.

Dlaczego mogą powstać różnice między kwotą na fakturze a kwotą zapłaconą przez klienta - przecież płaci on w dolarach (konto w banku też jest w dolarach)?

Dlatego, że wpływ pieniędzy na konto w banku na 99,9% będzie wyceniony po innym kursie niż faktura. Pamiętaj, że dla podatków wszystko musisz przeliczyć na złotówki.
Rozumiem, że mam odjąć 23% VAT od tego, co zostanie przeliczone na złotówki, oraz od tego co zostanie przeliczone policzyć podatek dochodowy?

Nie. Księgujesz fakturę - netto do kpir (zakładam, że jesteś na kpir), VAT do rejestru sprzedaży (w uproszczeniu).
Dostajesz faktury kosztowe - księgujesz.
Dostajesz wyciąg bankowy - księgujesz odsetki, opłaty i prowizje, różnice kursowe.
Masz jeszcze jakieś inne przychody i koszty - księgujesz.
Dopiero od tego, co Ci wyjdzie w kpir, liczysz podatek.
Link do wypowiedziLink
Borysław B.

Borysław B. Mgr inżynier
informatyki,
właściciel Matrix
Reliability

Temat: Rozliczanie przychodów w obcej walucie

Jako firma z Unii Europejskiej mogę przy sprzedaży towaru poza UE albo potraktować odbiorcę jako krajowego i wystawiać fakturę ze stawką krajową VAT, albo dokonać procedury eksportowej wypełniając dokument SAD i odprawę w agencji celnej, wtedy stosuje zerową stawkę VAT

W pierwszym wypadku nabywca z USA dostanie fakturę w złotówkach, więc jak mniemam jest to złe rozwiązanie, bo nie będzie w ogóle wiedział jak mi to zapłacić.

W drugim wypadku nie płacę VAT, ale płacę cło i biurokracja mnie zjada. Da się to jakoś załatwić prosto, nie latając po urzędach przy każdej paczce?
Link do wypowiedziLink
Sylwia Krajewska

Sylwia Krajewska Podatki, Księgowość,
Audyt - SENTE

Temat: Rozliczanie przychodów w obcej walucie

Borysław Bobulski:
Jako firma z Unii Europejskiej mogę przy sprzedaży towaru poza UE albo potraktować odbiorcę jako krajowego i wystawiać fakturę ze stawką krajową VAT, albo dokonać procedury eksportowej wypełniając dokument SAD i odprawę w agencji celnej, wtedy stosuje zerową stawkę VAT

W pierwszym wypadku nabywca z USA dostanie fakturę w złotówkach, więc jak mniemam jest to złe rozwiązanie, bo nie będzie w ogóle wiedział jak mi to zapłacić.

A dlaczego? To, że opodatkowujesz dostawę jako sprzedaż krajową nie przesądza o tym, w jakiej walucie powinna być wystawiona faktura. Pamiętaj jednak, że VAT na fakturze musi być wyrażony w złotówkach.
W drugim wypadku nie płacę VAT, ale płacę cło i biurokracja mnie zjada. Da się to jakoś załatwić prosto, nie latając po urzędach przy każdej paczce?

Najlepiej przejdź się do dobrego doradcy podatkowego lub biura rachunkowego i pogadaj. W osobistej rozmowie, kiedy doradca może zadać Ci dodatkowe pytania lub doprecyzować coś, czego nie rozumiesz, więcej się dowiesz niż na forum internetowym.
Link do wypowiedziLink
Borysław B.

Borysław B. Mgr inżynier
informatyki,
właściciel Matrix
Reliability

Temat: Rozliczanie przychodów w obcej walucie

Sylwia Krajewska:
A dlaczego? To, że opodatkowujesz dostawę jako sprzedaż krajową nie przesądza o tym, w jakiej walucie powinna być wystawiona faktura. Pamiętaj jednak, że VAT na fakturze musi być wyrażony w złotówkach.

Dobrze to wygląda. A mógłbym prosić Cię o prosty przykład jak wystawić taką fakturę - Dla przykładu klient musi zapłacić 50$. Faktura jest na 50$. 13$ to koszt wysyłki. Ile VAT-u w złotówkach trzeba napisać na fakturze?
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy


Następna dyskusja:

KURS - PROMOCJA !!! PODATKO...




Wyślij zaproszenie do
Anuluj