Temat: Przegląd podatków i rachunkowości: Akcja BILANS 2010 -...

Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o.
serdecznie zaprasza na szkolenie wyjazdowe
pt. Przegląd podatków i rachunkowości: Akcja BILANS 2010 - Zmiany
VAT 2011

Miejsce i termin:

Krynica Górska 2010-12-06 - 2010-12-10
http://szkolenia.ad.edu.pl/450626

Prowadzący:

Barbara Pawlik

Marcin Pacyna

O szkoleniu:

Proponujemy Państwu nowatorską formułę szkolenia wyjazdowego.

1. wybrane moduły będą prowadzone wspólnie przez biegłego
rewidenta i doradcę podatkowego, co oznacza, że usłyszą Państwo
o podatkach i rachunkowości nie w oderwaniu od siebie, ale w
sposób ukazujący na wzajemne zależności
2. przedstawimy Państwu nie tylko podstawowe kwestie
merytoryczne, ale również znajdziemy czas na sprawy trudne (np.
podatek odroczony, rachunek przepływów pieniężnych, rozliczanie
kosztów podatkowych w czasie, dywidendy zagraniczne, różnice
kursowe, itp.)
3. dla nas liczy się przede wszystkim praktyka, więc szkolenie
będzie ilustrowane licznymi przykładami
4. przygotowane dla Państwa materiały okażą się przydatne w
pracy zawodowej (przygotujemy wzory formularzy, najnowsze orzeczenia
i interpretacje)
5. po intensywnym szkoleniu proponujemy wypoczynek na równie
wysokim poziomie

Program:

Bilansowe zamknięcie roku

1. Przegląd podstawowych zagadnień związanych z zamknięciem
roku, a w szczególności:
1. Wybrane zmiany ustawy o rachunkowości.
2. Wstęp do Międzynarodowych Standardów Rachunkowości /
Sprawozdawczości finansowej.
3. Prezentacja sprawozdań finansowych:
* cel sporządzania sprawozdań finansowych,
* cechy jakościowe sprawozdania finansowego.
4. Obowiązki kierownika jednostki w związku z
zamknięciem roku.
5. Plan czynności w związku z zamknięciem roku.
6. Obowiązek badania sprawozdań finansowych.
7. Inwentaryzacja roczna – informacje praktyczne.
8. Dyskontowanie w praktyce.
9. BILANS: zasady wyceny aktywów i pasywów w ciągu roku
obrotowego oraz na dzień bilansowy, w tym:
* wartości niematerialne i prawne,
* rzeczowe aktywa trwałe,
* zapasy,
* należności krótkoterminowe oraz odpisy
aktualizujące,
* rozliczenia międzyokresowe i rezerwy,
* kapitały własne,
* zobowiązania krótkoterminowe, w tym z tytułów
publiczno – prawnych wynagrodzeń oraz inne zobowiązania.
10. Omówienie pozostałych elementów sprawozdania
finansowego.
2. Szersze omówienie trudniejszych zagadnień wraz z
przykładami praktycznymi.
1. Podatki bieżące i odroczone:
* metody obliczania podatku odroczonego,
* ujmowanie pasywów i aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
2. Leasing:
* rodzaje i znaczenie umów leasingowych,
* zasady kwalifikacji leasingu zgodnie z PSR nr 5,
prezentacja leasingu finansowego i operacyjnego.
3. Instrumenty finansowe:
* podział i ujęcie aktywów i zobowiązań
finansowych,
* określenie kategorii instrumentu finansowego w
dniu nabycia lub powstania,
* zasady wyceny na dzień bilansowy,
* problemy dotyczące ujmowania instrumentów
pochodnych i innych instrumentów finansowych.
4. Zdarzenia po dniu bilansowym:
* zdarzenia powodujące wprowadzenie korekt w
sprawozdaniu finansowym,
* zdarzenia podlegające ujawnieniu w informacji
dodatkowej.
5. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe:
* rezerwy – istota, ujęcie w księgach, wycena,
* podstawowe definicje, stopnie prawdopodobieństwa,
* ujawnianie w informacji dodatkowej zobowiązań
warunkowych i aktywów warunkowych.
6. Umowy o budowę:
* zasady ustalania oraz ujmowania przychodów i
kosztów kontraktów budowlanych,
* określanie stanu zaawansowania kontraktu,
* prezentacja w sprawozdaniu finansowym.
7. Skutki zmian kursów wymiany walut obcych:
* źródła powstania różnic kursowych,
* sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych.
8. Rachunek przepływów pieniężnych:
* sporządzanie rachunku przepływów pieniężnych
w praktyce (metoda pośrednia, bezpośrednia),
* definicja ekwiwalentów środków pieniężnych,
* interpretacja poziomu przepływów pieniężnych z
poszczególnych rodzajów działalności.

Podatkowe zamknięcie roku

1. Zagadnienia wstępne:
* podatnicy CIT obowiązani do złożenia rocznego
rozliczenia podatku,
* rok podatkowy i termin złożenia zeznania,
* przychody wyłączone z opodatkowania –
niepodlegające ustawie,
* przychody nieuwzględniane w rozliczeniu rocznym ze
względu na wyłączenie przedmiotowe,
* obowiązki dokumentacyjne w trakcie roku podatkowego
odnośnie przychodów zryczałtowanych,
* obowiązki dokumentacyjne po zakończeniu roku
podatkowego odnośnie przychodów zryczałtowanych,
* opodatkowanie podmiotów zagranicznych w aspekcie
przychodów zryczałtowanych. Obowiązki dokumentacyjne płatników.
2. Ustalanie dochodu rocznego jako podstawy opodatkowania:
* przychody i koszty wyłączone z ustalania dochodu do
opodatkowania,
* przychody z udziału w spółce niemającej osobowości
prawnej,
* rozliczanie strat, w tym również rozliczanie strat
podmiotów przekształcanych,
* moment powstania przychodu, w tym na przełomie lat
podatkowych,
* kategorie wpływów nie zaliczonych do przychodów,
* kategorie przychodów i kosztów,
* podatkowe rozliczenie kosztów w czasie w aspekcie
rozliczenia rocznego,
* wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
(NKUP) – wybrane aspekty.
3. Odliczenia od dochodu i od podatku:
* ustalenie dochodu – odliczenia i doliczenia,
* odliczanie darowizn i dokumentacja,
* odliczanie podatku zapłaconego za granicą,
* ustalenie zobowiązania podatkowego – obliczenie
podatku oraz odliczenia i doliczenia do podatku,
* dywidendy i odliczanie podatku od dywidend,
* dywidendy wypłacane podmiotom zagranicznym.
4. Formularze zeznań podatkowych oraz pozostała dokumentacja:
* formularze zeznań rocznych i inne dokumentacje,
* przekazanie sprawozdania finansowego, opinii i raportu
podmiotu badającego oraz innych dokumentów,
* sprawozdanie o realizacji uznanej metody transakcyjnej,
* informacje dotyczące dochodów jednostek samorządu
terytorialnego,
* obowiązki płatników – pobór podatku i deklaracje,
* obowiązki dokumentacyjne i inne w trakcie roku
podatkowego,
* obowiązki płatników po zakończeniu roku podatkowego.
5. Podatek VAT – najważniejsze kwestie związane z
zamknięciem rocznym, w tym odliczenie częściowe i korekta podatku
naliczonego po zakończeniu roku.
6. Praktyczne aspekty zamknięcia roku - przykładowe zeznanie
roczne:
* przykładowe wypełnianie zeznania rocznego dla
podatników podatku CIT,
* przykładowe wypełnianie deklaracji VAT związanej z
korektą roczną.

Zmiany VAT 2011

1. Uchwalone przez Sejm zmiany w ustawie o podatku VAT w 2011
roku.
1. Dostosowanie przepisów ustawy o podatku od towarów i
usług wykorzystujących odwołania do klasyfikacji statystycznej do
klasyfikacji obecnie obowiązującej w statystyce.
2. Likwidacja zał. nr 4 do ustawy, przeniesienie
regulowań dotyczących usług zwolnionych od podatku do treści
ustawy, zmiany w zakresie usług objętych zwolnieniem.
3. Odejście od identyfikowania towarów i usług przy
pomocy klasyfikacji statystycznej.
4. Zmiana niektórych definicji ustawowych.
5. Konieczność posiadania potwierdzenia odbioru faktury
korygującej.
2. Zmiany w ustawie o podatku od towarów i usług będące w
trakcie prac legislacyjnych.
1. Objęcie najniższą, dozwoloną prawem Unii
Europejskiej stawką VAT w wysokości 5 % nieprzetworzonej
żywność oraz książek i czasopism specjalistycznych na skutek
wygaśnięcia derogacji zapisanej w Traktacie Akcesyjnym z 2004 r.
(przedłużonej w grudniu 2007 r. na dalsze trzy lata, tj. do 31
grudnia 2010 r.) Obniżenie z 7 % do 5 % stawki na podstawowe
produkty żywnościowe.
2. Podwyższenie wszystkich stawek VAT o 1 pkt procentowy.
Towary nie objęte tym wzrostem.
3. Podwyższenie stawki zryczałtowanego zwrotu podatku dla
rolników ryczałtowych i urealnienie stawki ryczałtu dla
podatników świadczących usługi taksówek osobowych, którzy
wybrali opodatkowanie tych usług w formie ryczałtu.
4. Przepisy przejściowe, które będą regulować
opodatkowanie podatkiem od towarów i usług w okresie zmian stawek.
5. Inne zmiany będące skutkiem dostosowania obecnie
obowiązujących regulacji zawartych w ustawie o VAT do nowego
rozwiązania zakładającego podwyższenie stawek podatkowych.
6. Zmiany dostosowujące ustawę z dnia 29 sierpnia 2005 r.
o zwrocie osobom fizycznym niektórych wydatków związanych z
budownictwem mieszkaniowym (Dz. U. Nr 177, poz. 1468, z późn. zm.)
– „ustawa o zwrocie podatku VAT” – do zmian zaproponowanych
w nowelizacji.
7. Opublikowanie przez Komisję Europejską projektu
decyzji, na podstawie której Polska będzie miała możliwość
wprowadzenia dodatkowego ograniczenia prawa do odliczenia VAT od
samochodów zapowiedzią kolejnych zmian.
3. Zmiana przepisów wykonawczych do ustawy o podatku VAT.
1. Zmiany wprowadzone dyrektywą Rady 2010/45/UE z dnia 13
lipca 2010 r. zmieniającą dyrektywę 2006/112/WE w sprawie
wspólnego systemu podatku od wartości dodanej w odniesieniu do
przepisów dotyczących fakturowania (Dz. Urz. UE L 44, s. 11),
wynikająca z nich liberalizacja przepisów dotyczących e-faktur
oraz przesyłania faktur w formie elektronicznej zasad ich
przechowywania ora trybu udostępniania ich organowi podatkowemu lub
organowi kontroli skarbowej – opublikowany na stronie BIP projekt
rozporządzenia MF.
2. Nowe regulacje dotyczące kas rejestrujących.

Harmonogram:

06.12.2010

do godziny 17.00 – zakwaterowanie
19.00 – uroczysta kolacja powitalna (integracja uczestników
szkolenia)

07.12.2010

08.00 – 09.00 – śniadanie
09.00 – 14.00 – szkolenie
14.00 – 15.00 – obiad
15.00 – 18.15 – szkolenie
19.00 – 20.30 – kulig z pochodniami
20.30 – kolacja

08.12.2010

08.00 – 09.00 – śniadanie
10.00 – 16.00 – wyjście w góry z przewodnikiem (około godziny
14.00 obiad w „Gospodzie na Jaworzynie)
17.00 – 20.00 – czas na korzystanie z bonu SPA
20.30 – kolacja

09.12.2010

08.00 – 09.00 – śniadanie
09.00 – 14.00 – szkolenie
14.00 – 15.00 – obiad
15.00 – 18.15 – szkolenie
20.00 – biesiada

10.12.2010

08.00 – 09.00 śniadanie
09.00 – 14.00 – szkolenie
14.00 – 15.00 obiad

Kulig z pochodniami szczytami gór – 16 km

Malownicza trasa nad Krynicą (żółty szlak turystyczny) przez
Jakubik – Kopciową - Krynica-Zdrój.

W razie niesprzyjających warunków pogodowych (brak śniegu)
przejażdżka kuligiem z pochodniami zastąpiona zostanie
przejażdżką dorożkami szczytami gór (18 km trasy obejmującej:
Jakubik - Mochnaczka - Kopciowa Krynica. Malownicza trasa nad
Krynicą - panorama na Beskid Niski, zwiedzanie cerkiewki w
Mochnaczce)

Wycieczka piesza w góry

Wycieczka z przewodnikiem obejmuje wjazd i zjazd koleją gondolową
na Jaworzynę. Jaworzyna to szczyt w Beskidzie Sądeckim,
znajdujący się na obszarze gminy Muszyna w pobliżu
Krynicy-Zdroju, najwyższy w Paśmie Jaworzyny i położony w jego
wschodniej części. Występują tu lasy mieszane: bukowe, jodłowe,
świerkowe, a nawet jaskinie. Na szczyt prowadzi z doliny Czarnego
Potoku (Krynica-Zdrój) linowa kolej gondolowa. W górnej części
północnego stoku jest schronisko z muzeum PTTK.

W trakcie wycieczki przewidziana jest przerwa, podczas której
uczestnicy zjedzą obiad w „Gospodzie na Jaworzynie”

Obiad w „Gospodzie na Jaworzynie”

Gospoda od 1997 roku oferuje swoim klientom wyśmienite potrawy
kuchni regionalnej, ciasta, napoje i desery. Restauracja usytuowana
jest na szczycie Jaworzyny Krynickiej. Krzyżuje się tu wiele
szlaków turystycznych, ścieżek rowerowych i biegowych.

Cena obejmuje:

* szkolenie oraz materiały szkoleniowe
* 4 noclegi
* wyżywienie
* atrakcje dla uczestników

Zapraszamy.