Temat: zwrot nadpłaty z 2009 w styczniu 2010 dochodem roku bież...

Mam taką sytuację:w styczniu 2010r. firma potwierdzajac saldo wykazała, ze nasza jed.budż.dwukrotnie zapłaciła za f-rę /kwota 19,60zł/. U nas nie byłoby to niestety widoczne nawet poprzez roczną inwentaryzację rozrachunków, gdyż faktura omyłkowo została zaksiegowana dwa razy 400/201 i dwa razy zapłacona, wiec widac było dwa zobowiązania i dwie zapłaty.

Dokonałam więc pod datą 31.XII.09 korekty ( czarnym stornem 201-400, bo nasz program nie "widzi" czerwonego storna po stronie zobowiązań; potem technicznie 400 - 400 na czerwono wyczyściłam koszty). Jednocześnie powstało saldo po stronie WN 201-19,60zł, poszło do RB -N jako moja należność.
Zwrot otrzymałam w I.2010r. Zaksiegowałam 130-dochody, MA 201 klienta i rozr. z Klientem zamknęły sie, jest jednak problem - jak należy zaksięgować zwrot tego wydatku, żeby wykazać, iz stanowi on juz dochód roku 2010 Wszczególności chodzi mi o to , zeby pojawił sie saldo MA 760???

Temat: zwrot nadpłaty z 2009 w styczniu 2010 dochodem roku bież...

Przecież to tylko nadpłata na zobowiązaniach...skorygowałaś w kosztach roku poprzedniego...więc powinno być ok. Na RZiS roku bieżącego w żaden sposób nie wpływa. Korekta roku poprzednim powinna objąć też korektę VAT, jeśli dokonałaś odliczenia z obu faktur.
edit: weź pod uwagę istotność...ja bym się nie bawił...sksięgował saldo z zobowiązań na podstawie uzgodnienia sald w przychody operacyjne podatkowe i finito. Księgowania w 2009 r.Piotr R. edytował(a) ten post dnia 07.02.10 o godzinie 13:50

Temat: zwrot nadpłaty z 2009 w styczniu 2010 dochodem roku bież...

To nie jest dochód. Koszty prostujesz stornując fakturę. I po stronie kosztów i przychodów to wszystko.

Sama płatność - to ani przychód, ani koszt (a tym bardziej zwrot płatności).

Temat: zwrot nadpłaty z 2009 w styczniu 2010 dochodem roku bież...

dzieki za odp;-) ale zaznaczyłam, ze chodzi o jednsotke budżetowa hehh i tutaj cały szkopuł...nie zasady istotnosci w tym przypadku, tylko fakt, ze coś w styczniu wpłaywa na konto 130-rachunek bieżacy, i zgdonie z roporzadzeniem musze wskazac-czy to jest dochód jedn/jak w moim przypadku/, czy np. suma do wyjasnienie, zawieszam na koncie 240 -do wyjasnienia, ale ja dokąłdnie wiem, ze WŁASNIE W BUDZETÓWCE musze to zakwalifikowac w dochody zgodnie z rozporz.MF...jeszce raz tyuje to co mnie obowiązuje :
"Dochodem jednostki budżetowej jest każda wpłata na rachunek bieżący jednostki, z wyjątkiem zwrotów wydatków dokonanych w tym samym roku budżetowym oraz zwrotów niewykorzystanych środków przekazanych wcześniej dysponentom niższego szczebla. Dochodami budżetowymi są zatem wszelkie wpływy z tytułu świadczonych odpłatnie usług, ze sprzedaży wyrobów i składników majątkowych, zobowiązania przedawnione i rozliczenia z lat ubiegłych (wpływy z tytułu zwrotu wydatków za ubiegły rok). TYM WŁAŚNIE RÓZNI SIE BUDŻETÓWKA OD KSIEGOWOSCI DZIAŁ.GOSP;-)