GoldenLine
Zaloguj się

konto usunięte

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

Witam,
w m-cu grudniu muszę wstawić fv na 15 000zł w związku z tym przekroczę limit zwolnienie z VAT o 1 000zł. Jak wystawić fakrurę:
-czy na fakturze jednę pozycję na 14 000zł jako "nie podlega" i drugą pozycje na 1 000zł już opodatkowane VAT-em,
-czy może rachunek na 14 000zł i fv na 1 000zł?

Czy muszę złożyć VAT-R przed wystawieniem pierwszej faktury?
Link do wypowiedziLink
Małgorzata Ślesińska

Małgorzata Ślesińska finanse/ księgowość/
SSC/ doradztwo
podatkowe

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

Proponuję druga opcję. Na zasadzie:

14.12 racunek na 14.000 zł i złożenie VAT-R z datą, że od 15.12 stajesz się VAT-owcem i 16.12 wystawić FV na 1.000 zł.
Link do wypowiedziLink
Małgorzata T.

Małgorzata T. księgowość, byle nie
nudna...

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

VAT-R musisz złozyć przed wystawieniem faktury dla dobra klienta. Tylko faktura otrzymana od podatnika zarejestrowanego uprawnia do odliczenia VAT.
Link do wypowiedziLink
Robert Adam Okulski

Robert Adam Okulski Doradca Podatkowy
lic. 1030

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

Art. 113 ust 5 ustawy o VAT :

Jeżeli wartość sprzedaży u podatników zwolnionych od podatku na podstawie ust. 1 przekroczy kwotę, o której mowa w ust. 1, zwolnienie traci moc w momencie przekroczenia tej kwoty. Obowiązek podatkowy powstaje z momentem przekroczenia tej kwoty, a opodatkowaniu podlega nadwyżka sprzedaży ponad tę kwotę.

wystarczy (znaleźć i) poczytać zamiast proponować fantasmagorie :)))

Czynności rejestracyjne są w tym przypadku tylko potwierdzeniem obowiązków wynikających z przepisów prawa.Robert Adam Okulski edytował(a) ten post dnia 03.12.09 o godzinie 13:58
Link do wypowiedziLink
Małgorzata T.

Małgorzata T. księgowość, byle nie
nudna...

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

Kiedy powstaje obowiazek podatkowy, to w tym temacie wiadomo.

Pytanie dotyczyło jak rozwiązać praktycznie sprawę rachunku lub faktury i wykazania na nich sprzedaży zw z VAT i opodatkowanej z powodu przekroczenia limitu.

Wystawienie faktury z VAT przez podatnika niezarejestrowanego dla potrzeb VAT powodują u wystawcy obowiązek zapłaty VAT. A u odbiorcy takiej faktury? Czyżby miał prawo do odliczenia VAT?
Jedna kwestia to obowiązek opodatkowania VAT leżący po stronie sprzedawcy.
A druga to otrzymanie przez klienta tej własnie faktury z wykazanym VAT z powodu przekroczenia limitu, wystawionej przez podatnika jeszcze nie zarejestrowanego jako podatnika czynnego.

Fantasmagorie albo szersze spojrzenie na sprawę, jak kto woli.
Link do wypowiedziLink
Robert Adam Okulski

Robert Adam Okulski Doradca Podatkowy
lic. 1030

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

przecież przepisy mówią wyraźnie :

Obowiązek podatkowy powstaje z momentem przekroczenia tej kwoty, a opodatkowaniu podlega nadwyżka sprzedaży ponad tę kwotę.

i tak powinno byc ujęte na fakturze. 14.000 zwolnione, 1.000 opodatkowane.

dzielenie jednej czynności gospodarczej na kawałki i fakturowanie jej z dwoma różnymi datami to "szersze spojrzenie" ?

to ja w takim razie wole patrzyć wąsko :)))Robert Adam Okulski edytował(a) ten post dnia 03.12.09 o godzinie 14:42
Link do wypowiedziLink
Małgorzata T.

Małgorzata T. księgowość, byle nie
nudna...

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

A odliczy Pan Vat z takiej faktury wystawionej przez podatnika niezarejestrowanego?
Link do wypowiedziLink
Robert Adam Okulski

Robert Adam Okulski Doradca Podatkowy
lic. 1030

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

Robert Adam Okulski:

Czynności rejestracyjne są w tym przypadku tylko potwierdzeniem obowiązków wynikających z przepisów prawa.

odlicze jak bedzie VAT-owcem.

Nie powiedziałem że nie należy się rejestrować, można jednak ich dokonać w dniu przekroczenia limitu. Nie każdy wie z góry jaki obrót w danym dniu osiągnie, a dodatkowo jeśli popełnimy błąd i zamiast (dzień wcześniej) wskazać przekroczenie "odfajkujemy" rezygnację ze zwolnienia to VAT od 14.000 poszedł na służbę zdrowia.. :))Robert Adam Okulski edytował(a) ten post dnia 03.12.09 o godzinie 15:25
Link do wypowiedziLink
Daniel Więckowski

Daniel Więckowski doradca podatkowy nr
11861

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

A jak to wygląda w praktyce? faktura VAT wystawiona na całość, przez niezarejestrowanego podatnika, który później się rejestruje. Wiem, wiem że fv od niezarejestrowanego może stanowić podstawę, ale po co kusić urzędnika i narażać podatnika na stres? przecież wystawienie rachunku na 14k i fv na 1k jest w efekcie chyba lepsze, ale się nie spieram.
Link do wypowiedziLink
Małgorzata T.

Małgorzata T. księgowość, byle nie
nudna...

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

W praktyce?
Trzeba się pilnować, przewidywać a nie zawsze się udaje.
§ 4 ust. 1 Rozporzadzenia w sprawie faktur mówi, że prawo do wystawienia faktury VAT ma tylko podatnik zarejestrowany.
Więc praktycznie, jak przekraczasz limit, ale nie jestes zarejestrowany, powinienes wystawiać nadal rachunek.
Ale skoro jest przekroczenie, to na tym rachunku musiałby być VAT, jesli bys pamietał!
Ale jeśli byś pamiętał o przekroczeniu, to przecież byś złożył VAT-R.
Jeśli, jeśli...
Na pocieszenie są wyroki Sądu, że VAT na fakturze od podatnika niezarejestrowanego mozna odliczyć, bo w Unii można. I po wyroku ETS w Polsce też będzie można.
http://www.podatki.gofin.pl/17,1,62,113788.html
Ale póki co, przepisy mówią co innego.
Więc albo liczymy na podobne wyroki albo na zmianę przepisów.
Link do wypowiedziLink
Daniel Więckowski

Daniel Więckowski doradca podatkowy nr
11861

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

No tak, ale pani Sylwia wie, że "brakuje" jej 1k. Więc chyba najlepiej wystawić rachunek na 14k, złożyć vat-r i wystawić fv na 1k ;)
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

Sylwia Majchrzak:
Witam,
w m-cu grudniu muszę wstawić fv na 15 000zł w związku z tym przekroczę limit zwolnienie z VAT o 1 000zł. Jak wystawić fakrurę:
-czy na fakturze jednę pozycję na 14 000zł jako "nie podlega" i drugą pozycje na 1 000zł już opodatkowane VAT-em,
-czy może rachunek na 14 000zł i fv na 1 000zł?

Czy muszę złożyć VAT-R przed wystawieniem pierwszej faktury?


wystawiasz jedną fakturę z dwiema pozycjami:
14000 zł ze stawką "nie podlega"
1000 zł ze stawką właściwą

dzień przed wystawieniem faktury składasz w urzędzie VATR z informacją że w dniu wystawienia tej faktury tracisz zwolnienie z ewidencji VAT. w pozycji C1 zaznaczasz kwadrat 34., obok piszesz dzien i miesiąc w którym tracisz zwolnienie...

w praktyce sprawdzone :D
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

Daniel Więckowski:
No tak, ale pani Sylwia wie, że "brakuje" jej 1k. Więc chyba najlepiej wystawić rachunek na 14k, złożyć vat-r i wystawić fv na 1k ;)

dokładnie, Pani Sylwia wie ile przekroczy i kiedy, dlatego kombinuje :D
Link do wypowiedziLink
Daniel Więckowski

Daniel Więckowski doradca podatkowy nr
11861

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

co do złożenia dzień wcześniej vat-r... hmmm no nie wiem, przecież jest to rejestracja - rezygnacja ze zwolnienia, więc dlaczego np? nie mam przepisów pod ręką, więc się nie wychylam ;)
no ja mam nadzieję, że wszyscy zwolnieni prowadzą ewidencję sprzedaży, prawda??? :DDD
Link do wypowiedziLink
Małgorzata Ślesińska

Małgorzata Ślesińska finanse/ księgowość/
SSC/ doradztwo
podatkowe

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

Jakie fantasmagorie?? Skoro podatnik wie kiedy przekroczy limit może zrobić w sposób, który wskazałam. Nigdzie nie jest napisane, że tak nie wolno.

Ale mam pytanie, bo pojawiły się 2 różne opcje dla faktury:
1. podatnik wystawia FV z 2 kwotami:
- 1000 na np. 22%
- 14ooo stawka "np";
2. FV z 2 kwotami:
- 1000 np. 22%
- 14000 stawka zw.

Interesuje mnie zw czy np??

Osobiście wybrałabym "np", ale mogę się mylić. Proszę o wyjaśnienie tej rozbieżności.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

Drodzy Państwo,
z informacji jaką uzyskałam w Krajowej Informacji Podatkowej wynika iż:
-1 faktura z dwiema pozycjami tj. 14 000 ze stawką "zw" oraz 1 000 z 22%,
-rejestracja VAT koniecznie przed wystawieniem faktury.

PS
polecam w sprawach wątpliwych zadzwonić do KIP (w urzędzie skarbowym niespójne, różne wersje rozwiązania tego problemu).
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: przejście na VAT - przekroczenie limitu zwolnienia

Daniel Więckowski:
hmmm no nie wiem, przecież jest to rejestracja - rezygnacja ze zwolnienia, nie mam przepisów pod ręką, więc się nie wychylam ;)

w tym momencie nie jest to rezygnacja ze zwolnienia, tylko utrata zwolnienia
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy





Wyślij zaproszenie do
Anuluj