GoldenLine
Zaloguj się

konto usunięte

Temat: Umowa dożywocia - jakie rodzi konsekwencje podatkowe

Matka chrzestna mojej żony chce przekazać jej mieszkanie, którego jest właścicielem. Chcemy z Nią podpisać umowę dożywocia, ale nie jestem pewien jakie konsekwencje podatkowe rodzi taka umowa. Na pewno trzeba zapłacić:

- PCC w wysokości 2% wartości nieruchomości,
- taksa notarialna.

A co z podatkowiem dochodowym? Jak taka umowa jest traktowana przez US?

I jeszcze jedno - kiedy tak naprawdę stajemy się właścicielem mieszkania: w momencie podpisania umowy czy dopiero w momencie śmierci dożywotnika?
Link do wypowiedziLink
Arkadiusz Dudkiewicz

Arkadiusz Dudkiewicz radca prawny,
rzeczoznawca
majątkowy, doradca
podatkowy, ...

Temat: Umowa dożywocia - jakie rodzi konsekwencje podatkowe

Witam,
Tomasz P.:
Matka chrzestna mojej żony chce przekazać jej mieszkanie, którego jest właścicielem. Chcemy z Nią podpisać umowę dożywocia, ale nie jestem pewien jakie konsekwencje podatkowe rodzi taka umowa. Na pewno trzeba zapłacić:

- PCC w wysokości 2% wartości nieruchomości,
- taksa notarialna.

Tak.
A co z podatkowiem dochodowym? Jak taka umowa jest traktowana przez US?

Cała umowa dożywocia składa się z dwóch częsci. Jedna część, tj. przeniesienie własności nieruchomości jak najbardziej wywołuje skutki w zakresie podatku dochodowego. Jakie skutki, to zależy od daty nabycia lub wybudowania nieruchomości ("wybór" obowiązujących przepisów).

Druga część - świadczenie wzajemne na rzecz dożywotnika - jest neutralne z punktu widzenia podatku dochodowego. Pytanie może się to pojawić co do ewentualnej możliwości zaliczenia do KUP kosztów związanych z utrzymywaniem dożywotnika. Aby te wątpliwości miały jakiekolwie kznaczenie w danym stanie faktycznym, to trzeba ustalić, że mamy do czynienia z opodatkowaniem dochodu. Tylko wtedy bowiem mamy do czynienia z kosztami. Jeżeli jest opodatkowany przychód, to kosztów się nie uwzględnia.
I jeszcze jedno - kiedy tak naprawdę stajemy się właścicielem mieszkania: w momencie podpisania umowy czy dopiero w momencie śmierci dożywotnika?

W momencie zawarcia umowy przeniesienia własności w formie aktu notarialnego.

Pozdrawiam,

Arkadiusz Dudkiewicz
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Umowa dożywocia - jakie rodzi konsekwencje podatkowe

Arkadiusz Dudkiewicz:

Cała umowa dożywocia składa się z dwóch częsci. Jedna część, tj. przeniesienie własności nieruchomości jak najbardziej wywołuje skutki w zakresie podatku dochodowego. Jakie skutki, to zależy od daty nabycia lub wybudowania nieruchomości ("wybór" obowiązujących przepisów).

Nie bardzo rozumiem, proszę o wyjaśnienie o jaki "wybór" chodzi. Mieszkanie, o którym mowa to lokal, w którym mieszka obecnie mama chrzestna mojej żony (blok został wybudowany pewnie w latach 80-tych). Załózmy, że podpisujemy umowę dożywocia za tydzień, a mama żyje jeszcze długo (np. 10 lat). Po jej śmierci chcemy sprzedać mieszkanie. Co wtedy?

Czy jest jakiś okres przejściowy, kiedy sprzedaż mieszkania będzie skutkować obowiązkiem zapłaty podatku?

Dziękuję za wyjaśnienie!Tomasz P. edytował(a) ten post dnia 02.06.10 o godzinie 10:19
Link do wypowiedziLink
Arkadiusz Dudkiewicz

Arkadiusz Dudkiewicz radca prawny,
rzeczoznawca
majątkowy, doradca
podatkowy, ...

Temat: Umowa dożywocia - jakie rodzi konsekwencje podatkowe

Nie bardzo rozumiem, proszę o wyjaśnienie o jaki "wybór" chodzi. Mieszkanie, o którym mowa to lokal, w którym mieszka obecnie mama chrzestna mojej żony (blok został wybudowany pewnie w latach 80-tych). Załózmy, że podpisujemy umowę dożywocia za tydzień, a mama żyje jeszcze długo (np. 10 lat). Po jej śmierci chcemy sprzedać mieszkanie. Co wtedy?

Nie zrozumielismy się. Pytanie dotyczyło m. in. skutków prawnych umowy dożywocia w podatku dochodowym. Odpowiedź zależy od tego kiedy dany podatnik (w tym przypadku matka chrzestna) nabyła lub wybudowała mieszkanie. Ta data determinuje bowiem ustalenie jakie przepisy wchodzą w grę, a możliwości jest kilka, spośród których dwie dotyczą formy opodatkowania (opodatkowanie przychodu stawką 10% i opodatkowanie dochodu stawką 19%). Są jeszcze kwestie "poboczne" jak istnienie źródła przychodów (po 5 latach nie ma podatku), ulga meldunkowa, oświadczenie o przeznaczeniu itd.

Dlatego też ustalić trzeba (dla umowy darowizny, a więc w pierwszej kolejności dla przeniesienia własności nieruchomości), gdzie podatnikiem jest tu matka chrzestna, moment nabycia tej nieruchomości PRZEZ TEGO PODATNIKA.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Umowa dożywocia - jakie rodzi konsekwencje podatkowe

Heh, teraz to się już zgubiłem :) Mama chrzestna jest właścicielem mieszkania już od 20 lat. Ale moje pytanie dotyczy mnie i mojej żony (oboje będziemy Stroną w umowie dożywocia) - co możemy zrobić z mieszkaniem po śmierci mamy i jakie to będzie miało konsekwencje podatkowe dla nas.

Z tego co wyczytałem, to jeżeli sprzedamy mieszkanie po ponad 5 latach od końca roku, w którym nabyliśmy do niego prawo (czyli z chwilą podpisania umowy dożywocia), nie musimy już płacić podatku w wysokości 19%.

Przykład:

-umowę dożywocia spisujemy 10.06.2010
-mama chrzestna umiera 10.06.2020
-mieszkanie sprzedajemy 1.08.2020

Wtedy nie zapłacimy podatku, dobrze rozumiem?

Oczywiście zakładamy, że mama będzie dłuuuugo żyła razem z nami, więc te 5 lat mnie samo z siebie, bo i tak nie będzie chceli sprzedać mieszkania podczas gdy mama chrzestna w nim mieszka :)
Link do wypowiedziLink
Arkadiusz Dudkiewicz

Arkadiusz Dudkiewicz radca prawny,
rzeczoznawca
majątkowy, doradca
podatkowy, ...

Temat: Umowa dożywocia - jakie rodzi konsekwencje podatkowe

Tomasz P.:
Heh, teraz to się już zgubiłem :) Mama chrzestna jest właścicielem mieszkania już od 20 lat. Ale moje pytanie dotyczy mnie i mojej żony (oboje będziemy Stroną w umowie dożywocia) - co możemy zrobić z mieszkaniem po śmierci mamy i jakie to będzie miało konsekwencje podatkowe dla nas.

Z tego co wyczytałem, to jeżeli sprzedamy mieszkanie po ponad 5 latach od końca roku, w którym nabyliśmy do niego prawo (czyli z chwilą podpisania umowy dożywocia), nie musimy już płacić podatku w wysokości 19%.

tak
Przykład:

-umowę dożywocia spisujemy 10.06.2010
-mama chrzestna umiera 10.06.2020
-mieszkanie sprzedajemy 1.08.2020

Wtedy nie zapłacimy podatku, dobrze rozumiem?

Tak. Reasumując - czym innym jest termin 5 lat dla Was, a czym innym dla matki chrzestnej. Każdorazowy termin 5 lat liczymy od końca roku nabycia nieruchomości (W STOSUNKU DO DANEGO PODATNIKA), czyli inaczej dla Was, a inaczej dla matki chrzestnej itd.Arkadiusz Dudkiewicz edytował(a) ten post dnia 02.06.10 o godzinie 19:59
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Umowa dożywocia - jakie rodzi konsekwencje podatkowe

No to doszliśmy do porozumienia, bardzo Ci dziękuję!
Link do wypowiedziLink
Radosław R.

Radosław R. Poszukujący pracy

Temat: Umowa dożywocia - jakie rodzi konsekwencje podatkowe

Witam,
jeśli dobrze zrozumiałam: w momencie podpisania Umowy dożywocia płacimy 2% podatku od wartości nieruchomości (jaka jest jego fachowa nazwa?.
A jak to się ma do mieszkania wykupionego na własność w lipcu 2010 r., które Umową dożywocia zostanie przekazane na mnie za ok. miesiąc? czy jeśli zamelduje się w nim i nie sprzedam go przez 5 lat to nie zapłace już kolejnego podatku, czyli tych 19% ???

Bardzo proszę o odpowiedź
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Umowa dożywocia - jakie rodzi konsekwencje podatkowe

Trochę po czasie, ale może się przyda jeszcze. Te 2% to podatek od czynności cywilnoprawnych:

http://pl.wikipedia.org/wiki/Podatek_od_czynności_cyw...

Po prostu oddajesz to państwu, za nic :)

A co do drugiego pytania, to sądzę (choć prawnikiem nie jestem), że ta osoba, która przekaże Ci mieszkanie w formie umowy dożywocia może być obciążona podatkiem dochodowym ponieważ nie minęło 5 lat od momentu wykupienia mieszkania do momentu przekazania go Tobie.

http://podatki.wp.pl/kat,66248,title,Umowa-dozywocia-j...
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy


Następna dyskusja:

Umowa Dożywocia




Wyślij zaproszenie do
Anuluj