Temat: Sp. z o.o. + działalność gospodarcza

Witam serdecznie,

chciałbym prosić o pomoc w następującej sprawie - chciałbym rozstrzygnąć pewien dylemat.

Opis:
Prowadzę spółkę z o.o. (zarząd jednoosobowy) świadczącą usługi reklamowe. Czy mogę założyć działalność gospodarczą, która będzie świadczyła usługi na rzecz sp. z o.o. i wystawiała FV:

Pytania:
- czy taka sytuacja wymaga podpisanej umowy między mną jako DG i sp. z o.o. ?
- jak taką umowę podpisać (zarząd jednoosobowy - czyli umowa między mną, a mną) - czy pełnomocnik rozwiąże sprawę?
- czy FV z DG jest kosztem uzyskania przychodu w Sp. z o.o.

Będę wdzięczny za odpowiedz,
pozdrawiam,
t.

Temat: Sp. z o.o. + działalność gospodarcza

Tomasz Arent:
Witam serdecznie,

chciałbym prosić o pomoc w następującej sprawie - chciałbym rozstrzygnąć pewien dylemat.

Pomożemy :)

Opis:
Prowadzę spółkę z o.o. (zarząd jednoosobowy) świadczącą usługi reklamowe. Czy mogę założyć działalność gospodarczą, która będzie świadczyła usługi na rzecz sp. z o.o. i wystawiała FV:

Pytania:
- czy taka sytuacja wymaga podpisanej umowy między mną jako DG i sp. z o.o. ?

Albo to, albo umowa spółki powinna zawierać postanowienia dotyczące świadczenia przez Ciebie jako jednoosobowej DG usług (tzw. obowiązek wspólnika do powtarzających się świadczeń niepieniężnych).

- jak taką umowę podpisać (zarząd jednoosobowy - czyli umowa między mną, a mną) - czy pełnomocnik rozwiąże sprawę?

Nie rozwiąże. Jeżeli chcesz aby taka umowa była zawarta, a jednocześnie jesteś jedynym udziałowcem sp. z o.o. to konieczna jest forma aktu notarialnego dla tej umowy. Możesz to obejść wprowadzając np. wspólnika powierniczego (kogoś kto formalnie ma udziały i działa w swoim imieniu, jednak jesteś związany z nim umową powiernictwa).

- czy FV z DG jest kosztem uzyskania przychodu w Sp. z o.o.

Sama faktura nigdy nie jest kosztem, ona koszty dokumentuje. Tak więc jeżeli usługa z jednoosobowej DG będzie zamawiana przez Sp. z o.o. celem osiągnięcia przychodu z działalności Sp. z o.o. to jak najbardziej tak, choć oczywiście musisz uwzględniać tutaj katalog tego co kosztem być nie może w ustawach podatkowych.

Temat: Sp. z o.o. + działalność gospodarcza

nie możesz obciążać spółki za usługi, które wykonujesz samodzielnie a które to czynności możesz wykonywać jako Zarząd.

Temat: Sp. z o.o. + działalność gospodarcza

Robert S.:
nie możesz obciążać spółki za usługi, które wykonujesz samodzielnie a które to czynności możesz wykonywać jako Zarząd.

Podstawa prawna?

Temat: Sp. z o.o. + działalność gospodarcza

Błażej Sarzalski:

Robert S.:
nie możesz obciążać spółki za usługi, które wykonujesz samodzielnie a które to czynności możesz wykonywać jako Zarząd.

Podstawa prawna?

Posiłkuję się wnioskami pokontrolnymi u siebie. Takie działania US kwalifikuje jako pozorne zdarzenia gospodarcze w celu np obniżenia zobowiązań podatkowych ( liniówka na DG np).
Np. Wystawianie sobie faktury za marketing.

Temat: Sp. z o.o. + działalność gospodarcza

Robert S.:

Błażej Sarzalski:

Robert S.:
nie możesz obciążać spółki za usługi, które wykonujesz samodzielnie a które to czynności możesz wykonywać jako Zarząd.

Podstawa prawna?

Posiłkuję się wnioskami pokontrolnymi u siebie. Takie działania US kwalifikuje jako pozorne zdarzenia gospodarcze w celu np obniżenia zobowiązań podatkowych ( liniówka na DG np).
Np. Wystawianie sobie faktury za marketing.

Zabawne. Niech udowodni ich pozorność. To znaczy, że jakby członek zarządu pracował na podstawie umowy o pracę to mógłby marketing prowadzić, a już na umowę zlecenie w ramach swojej działalności nie może? :) Urzędy Skarbowe przechodzą same siebie... Prawo cywilne pozwala na takie rzeczy i nie ma w tym nic pozornego. Fajnie by było jakby jakiś podatkowiec się o tym wypowiedział.

Temat: Sp. z o.o. + działalność gospodarcza

Na początku roku rozważałem podobną sytuację z moim księgowym, który ma uprawnienia doradcy podatkowego. Wg niego można być jednocześnie udziałowcem i członkiem zarządu spółki zoo oraz świadczyć dla tej spółki usługi w ramach działalności gospodarczej. Na przykładzie firmy informatycznej: zarządzanie spółką, administracja, sprzedaż to prace wykonywane w ramach bycia prezesem a wdrożenia to prace w ramach działalności.
Nie pamiętam dokładnie niuansów ale na pewno warto drążyć ten temat z powodów tzw. optymalizacji podatkowej :-)
SK

Temat: Sp. z o.o. + działalność gospodarcza

Sławomir Kłódka:
Na początku roku rozważałem podobną sytuację z moim księgowym, który ma uprawnienia doradcy podatkowego. Wg niego można być jednocześnie udziałowcem i członkiem zarządu spółki zoo oraz świadczyć dla tej spółki usługi w ramach działalności gospodarczej. Na przykładzie firmy informatycznej: zarządzanie spółką, administracja, sprzedaż to prace wykonywane w ramach bycia prezesem a wdrożenia to prace w ramach działalności.
Nie pamiętam dokładnie niuansów ale na pewno warto drążyć ten temat z powodów tzw. optymalizacji podatkowej :-)
SK

A to na pewno. Chodzi nam tutaj raczej o czynności wchodzące w zakres zarządzania. Ja co do zasady nie skreślałbym możliwości świadczenia także usług zarządczych w ramach właśnie dozwolonej optymalizacji podatkowej.

Temat: Sp. z o.o. + działalność gospodarcza

Podrążyłem temat:

Z ustawy podatku dochodowym od osób fizycznych wynika, iż przychody uzyskane na podstawie umów o zarządzanie przedsiębiorstwem, kontraktów menedżerskich lub umów o podobnym charakterze zalicza się do tzw. przychodów z działalności wykonywanej osobiście, nawet wówczas, gdy są one wykonywane w ramach prowadzonej działalności gospodarczej (art. 13 pkt 9 ustawy o pdof). W konsekwencji powyższego, przychody uzyskiwane z kontraktów menedżerskich wykonywanych w ramach działalności gospodarczej nie mogą być opodatkowane według reguł przewidzianych dla działalności gospodarczej, lecz według zasad przewidzianych dla przychodów z działalności wykonywanej osobiście. To natomiast oznacza, iż dochody uzyskane przez menedżera nie mogą być opodatkowane według 19 proc. stawki podatku liniowego, lecz według stawek przewidzianych w skali podatkowej (19 proc., 30 proc. lub 40 proc. podatku).

Czyli... argument, że tutaj jest podatek liniowy jakby odpada...

Wychodzi więc na to, że: można, ale spółka i tak powinna pobierać zaliczki od tego na PDOF jako płatnik, w konsekwencji nawet jak jest faktura na coś takiego, to powinno się coś takiego odprowadzać, czyli nie opłaca się robienie tego w ramach działalności gospodarczej.

Temat: Sp. z o.o. + działalność gospodarcza

argument odpada, więc po co to robić? jeszcze zostaje ZUS.
Zabawne może i jest dopóki kontrola nie wyrzuci nam tych faktur z kosztów.

Temat: Sp. z o.o. + działalność gospodarcza

Błażej Sarzalski:
Podrążyłem temat:

Z ustawy podatku dochodowym od osób fizycznych wynika, iż przychody uzyskane na podstawie umów o zarządzanie przedsiębiorstwem, kontraktów menedżerskich lub umów o podobnym charakterze zalicza się do tzw. przychodów z działalności wykonywanej osobiście, nawet wówczas, gdy są one wykonywane w ramach prowadzonej działalności gospodarczej (art. 13 pkt 9 ustawy o pdof). W konsekwencji powyższego, przychody uzyskiwane z kontraktów menedżerskich wykonywanych w ramach działalności gospodarczej nie mogą być opodatkowane według reguł przewidzianych dla działalności gospodarczej, lecz według zasad przewidzianych dla przychodów z działalności wykonywanej osobiście. To natomiast oznacza, iż dochody uzyskane przez menedżera nie mogą być opodatkowane według 19 proc. stawki podatku liniowego, lecz według stawek przewidzianych w skali podatkowej (19 proc., 30 proc. lub 40 proc. podatku).

Czyli... argument, że tutaj jest podatek liniowy jakby odpada...

Zgadza się, jest to opodatkowane wg skali, ale stawki już od jakiegoś czasu to 18% i 32%, a nie 19, 30 i 40.

Temat: Sp. z o.o. + działalność gospodarcza

Sylwia Krajewska:

Błażej Sarzalski:
Podrążyłem temat:

Z ustawy podatku dochodowym od osób fizycznych wynika, iż przychody uzyskane na podstawie umów o zarządzanie przedsiębiorstwem, kontraktów menedżerskich lub umów o podobnym charakterze zalicza się do tzw. przychodów z działalności wykonywanej osobiście, nawet wówczas, gdy są one wykonywane w ramach prowadzonej działalności gospodarczej (art. 13 pkt 9 ustawy o pdof). W konsekwencji powyższego, przychody uzyskiwane z kontraktów menedżerskich wykonywanych w ramach działalności gospodarczej nie mogą być opodatkowane według reguł przewidzianych dla działalności gospodarczej, lecz według zasad przewidzianych dla przychodów z działalności wykonywanej osobiście. To natomiast oznacza, iż dochody uzyskane przez menedżera nie mogą być opodatkowane według 19 proc. stawki podatku liniowego, lecz według stawek przewidzianych w skali podatkowej (19 proc., 30 proc. lub 40 proc. podatku).

Czyli... argument, że tutaj jest podatek liniowy jakby odpada...

Zgadza się, jest to opodatkowane wg skali, ale stawki już od jakiegoś czasu to 18% i 32%, a nie 19, 30 i 40.

Zaiste - cytat z jakiegoś komentsa to był.

Temat: Sp. z o.o. + działalność gospodarcza

Mam pytanie nawiązujące do tematu.
Czy spółka zoo może wypłacać opłaty licencyjne swoim udziałowcom. Udziałowców jest 3, każdy również pobierałby opłaty za udzielenie licencji na konkretną rzecz (wszystkie 3 licencje niezbędne do działania spółki). Do tego udziałowcy pracuję w spółce.

Temat: Sp. z o.o. + działalność gospodarcza

Może.