GoldenLine
Zaloguj się
Małgorzata G.

Małgorzata G. „Nauka to pokarm dla
rozumu.” Lew
Tołstoj

Temat: Management fee

Czy faktura za usługi typu "management fee" od grupy to pozostałe koszty operacyjne czy jednak podstawowa działalność operacyjna np.usługi obce?
Link do wypowiedziLink
Łukasz G.

Łukasz G. Dyrektor Finansowy,
Konecranes

Temat: Management fee

W sumie to wazniejsze jest pytanie, nie jaka grupa, ale czy KUP czy nKUP... :)))

edit: A to management fee to jest z Grupy, czy inne koszty?Łukasz Grycner edytował(a) ten post dnia 18.01.11 o godzinie 20:05
Link do wypowiedziLink
Małgorzata G.

Małgorzata G. „Nauka to pokarm dla
rozumu.” Lew
Tołstoj

Temat: Management fee

Faktura z grupy-know-how grupy dotyczące zarządzania
Link do wypowiedziLink
Łukasz G.

Łukasz G. Dyrektor Finansowy,
Konecranes

Temat: Management fee

Zapewne chodzi Pani o uklad rodzajowy?
ja bym jednak wrzucil w pozostale koszty (punkt 7)...
Inne klasyfikacje nie wchodza tutaj w gre...

Tylko chodzi mi tu o pozostale koszty w dzialalnosci podstawowej, nie pozostale koszty operacyjne.

Mam nadzieje, ze to pomoze :)
Link do wypowiedziLink
Małgorzata G.

Małgorzata G. „Nauka to pokarm dla
rozumu.” Lew
Tołstoj

Temat: Management fee

Dziękuję za wskazówki-też się zastanawiałam nad kosztami działalności podstawowej-czyli 407-pozostałe koszty rodzajowe
Link do wypowiedziLink
Małgorzata G.

Małgorzata G. „Nauka to pokarm dla
rozumu.” Lew
Tołstoj

Temat: Management fee

Łukasz Grycner:
W sumie to wazniejsze jest pytanie, nie jaka grupa, ale czy KUP czy nKUP... :)))
A czy to będzie import usług?
Link do wypowiedziLink
Łukasz G.

Łukasz G. Dyrektor Finansowy,
Konecranes

Temat: Management fee

a z jakiego to kraju UE? Mysle, ze to powinien byc import uslug.
Zalezy to tez od umowy jak jest skonstruowana i czego dokladnie dotyczy.
Na pierwszy rzut oka, chcialoby sie powiedziec, ze jest tak, jak Pani sugeruje, ale bez znajomosci wiecej szczegolow, trudno jednoznacznie okreslic.
Tym niemniej przychylalbym sie do Pani sugestii.

Pozdrawiam.
Link do wypowiedziLink
Małgorzata G.

Małgorzata G. „Nauka to pokarm dla
rozumu.” Lew
Tołstoj

Temat: Management fee

Kraj jest UE. Tylko usługa dotyczy okresy styczeń-grudzień 2010 więc data wykonania usługi to 31.12.2010?
Link do wypowiedziLink
Łukasz G.

Łukasz G. Dyrektor Finansowy,
Konecranes

Temat: Management fee

Rozumiem, ze mozna by uznac, ze umowa swiadczenia uslugi byla na taki okres?
A faktura przychodzial co miesiac, czy tylko raz w roku?

Zeby wszystko bylo ok, trzeba by bylo na kazdy miesiac tworzyc rezerwe kosztowa w wysokosci 1/12 kwoty umowy, a po otrzymaniu faktury odwrocic rezerwy w miesiacu zaksiegowania faktury. Dla celow podatkowych import uslug bylby dopiero zarejestrowany w momencie zaksiegowania faktury - o ile sie nie myle...

Czy to pomoglo, czy miala Pani na mysli co innego, zadajac to pytanie?
Przepraszam, ale nie jest ono dla mnie zupelnie jasne, nie wiem dla jakich celow obecnie Pani pyta...
Link do wypowiedziLink
Małgorzata G.

Małgorzata G. „Nauka to pokarm dla
rozumu.” Lew
Tołstoj

Temat: Management fee

Teraz pytam do celów VAT-fakture otrzymaliśmy za cały rok 2010 dopiero w styczniu b.r. Wcześniej nie było o tym mowy-przynajmniej do Mnie żadna informacja nie dotarła.
Przygotowuję deklarację VAT-7 i zastanawiam się nad kursem EUR-powinien być z dnia wykonania usługi, a takiej daty na fakturze nie ma. Przyjąć 31.12.2010?
Link do wypowiedziLink
Łukasz G.

Łukasz G. Dyrektor Finansowy,
Konecranes

Temat: Management fee

A czy przypadkiem nie ma tego w ustawie o VAT, ze bierze sie kurs z dnia wystawienia faktury (sredni kurs NBP).

Mozna rowniez powolac sie na § 37 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 27 kwietnia 2004 r. w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług (Dz. U. z 2004 r. nr 97, poz. 970 z późn. zm.).

W świetle § 37 ust. 1 ww. rozporządzenia, kwoty wyrażone w walucie obcej wykazywane na fakturze przelicza się na złote według wyliczonego i ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski bieżącego kursu średniego waluty obcej na dzień wystawienia faktury, jeżeli faktura jest wystawiona w terminie, w którym podatnik obowiązany jest do jej wystawienia, z zastrzeżeniem ust. 2 i 3.

Natomiast § 37 ust. 2 stanowi, iż w przypadku gdy na dzień wystawienia faktury bieżący kurs średni waluty obcej nie został wyliczony i ogłoszony, do przeliczenia stosuje się kurs wymiany ostatnio wyliczony i ogłoszony.

Zgodnie z § 37 ust. 3 wskazywanego rozporządzenia, w przypadku niewystawienia faktury w terminie, w którym podatnik obowiązany jest do jej wystawienia, kwoty wyrażone w walucie obcej przelicza się na złote według wyliczonego i ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski bieżącego kursu średniego waluty obcej na dzień powstania obowiązku podatkowego. Przepis ust. 2 stosuje się odpowiednio.
Link do wypowiedziLink
Małgorzata G.

Małgorzata G. „Nauka to pokarm dla
rozumu.” Lew
Tołstoj

Temat: Management fee

A poniższy przepis nie będzie miał tu zastosowania?
"w myśl art. 19 ust. 19a ww. ustawy w przypadku usług, do których stosuje się art. 28b (usługa na rzecz podatnika), stanowiących import usług, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wykonania usługi"
Link do wypowiedziLink
Łukasz G.

Łukasz G. Dyrektor Finansowy,
Konecranes

Temat: Management fee

Stosujac faktycznie art. 19 ust. 19a faktycznie obowiazek podatkowy powstaje z dniem wykonania uslugi, a zgodnie z art. 31a przeliczenie nastepuje po kursie NBP z dnia poprzedzajacego powstanie obowiazku podatkowego.
W rpzypadku management fees, jako ze faktura wystawiona jest raz do roku (a powinna byc co najmniej az w roku) i nie ma faktur czastkowych, mozna przyjac, ze usluga zostala wykonnan 31 grudnia. Nie trzeba i nie powinno sie tej uslugi traktowac dla celow VAT jako uslugi ciaglej (gdzie byloby inne przeliczenie).

reausumujac, usluga wykonana 31 grudnia = obowiazek podatkowy.
Link do wypowiedziLink
Małgorzata G.

Małgorzata G. „Nauka to pokarm dla
rozumu.” Lew
Tołstoj

Temat: Management fee

Dziękuję,kwestia VAT wyjaśniona.
Pozostaje jeszcze KUP czy NKUP no i pewnie dokumentacja cen transferowych,bo kwota przekracza 30 kEUR?
Link do wypowiedziLink
Łukasz G.

Łukasz G. Dyrektor Finansowy,
Konecranes

Temat: Management fee

KUP na pewno jesli jest dokumentacja. Musi byc na pewno umowa, ktora okresla dokladnie, co wchodzi w ramach management fee. Jesli nie ma umowy, to naprawde slabo.
Jesli jest umowa, to musi jeszczy byc jakies potwierdzenie, ze usluga byla wykonana, wiec ze jest jakie efekt zarzadzania - analizy, prezentacje, opinie, doradztwo, maile, wizyty w jednostce...
Dokumentacja cen transferowych jest potrzebna, zeby kwota fee nie zostala zakwestionowana przez US.
Oczywiscie jesli wchodzi w gre audyt, to na pewno tez o to poprosza i beda chcieli umowe/dokumentacje wykonania uslugi/dokumentacj cen transferowych...
Link do wypowiedziLink
Małgorzata G.

Małgorzata G. „Nauka to pokarm dla
rozumu.” Lew
Tołstoj

Temat: Management fee

Bez umowy nawet nie zastanawiałabym się czy to KUP czy NKUP. Chyba da się obronić KUP:)
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy


Następna dyskusja:

Financial Management and Se...




Wyślij zaproszenie do
Anuluj