Temat: Refaktura z Niemiec, jaki vat?
Witam, może bliżej nakreślę sytuację:
Firma transportowa z Niemiec spółka GmbH zakupuje od kontrahentów niemieckich mauty (opłaty drogowe) oraz usługi transportowe, które są na terenie Niemiec opodatkowane 19% vat. Ten sam kontrahent zakupuje mauty na terenie innych krajów UE. I tak np. kupuje opłaty w Austrii, gdzie stawka vat wynosi 20%. I dalej ta spółka niemiecka chce „przefakturować” transport i opłaty drogowe na naszą spółkę z o.o. Od razu mówię, że rachunki za mauty i transport są wystawiane osobno więc nie traktujemy opłat jako „składowej” usługi transportowej. Opcja transakcji trójstronnej też nie wchodzi w rachubę, bo nie mamy do czynienia z wydaniem towaru. Firma niemiecka wystawia dla nas fakturę i załącza kopie swojego zakupowego rachunku.
I teraz chciałam się spytać: czy dla nas do zaksięgowania w koszty ma znaczenie, w jaki sposób nastąpi przefakturowanie. Czy np. mauty nie powinny być przefakturowane tylko w kwocie netto, jeśli tak - to czy kwota ewentualnie doliczonego vat jest dla nas kosztem? Jeśli powinno być fakturowanie brutto, to czy istotna jest różnica miedzy stawkami vat( między Austrią a Niemcami).Dodam, że kontrahent niemiecki wnosi o zwrot vat w Niemczach i w krajach UE(przez DKV).
Skoro polski kontrahent (nasza spółka) też może ubiegac sie o zwrot vat w Niemczech, to może powinnismy jednak dostac fakture netto plus vat niemiecki?
W firmach transportowych widzę różne sposoby przefakturowania przez niemieckie firmy.
To samo zresztą dotyczy paliw zakupionych na terenie Niemiec. Niektóre firmy wystawiają na nas faktury w kwocie netto, niektóre w netto z vat, a jeszcze inne na fakturze dla nas wystawiają kwote netto która dla nich jest kwotą brutto.
O nasz podatek vat nie pytam, bo opłaty nie są opodatkowane.
Pozdr!
пропозиції роботи
