Temat: Błagam o pomoc-podatek dochodowy odroczonyn

Witam, piszę pracę licencjacją z wyniku finansowego w ujęciu bilansowym i podatkowym. Mam problem, gdyż nie mogę ustalić skąd wzięła się wysokość aktywów na podatek dochodowy odroczony oraz rezerwa na podatek odroczony. Niestety brakuje mi doświadczenia :( i pewnie też sporo wiedzy.
oto dane z informacji dodatkowej oraz opinii biegłego rewidenta z 2006 roku:

Podatek dochodowy
a) ustalony wynik finansowy brutto wynosi 1285,07
b)korekty przychodów: -570219,54
zwiększające podstawę opodatkowania +22168,82
zmniejszające podstawe opodatkowania -592388,36
c)korekty kosztów:
zwiększające podstawę opodatkowania +611569,04
dochód 42.634,57
podstawa opodatkowania 42.634,57
podatek dochodowy należny 8.101,00

2) podatek odroczony
-aktywa na podatek odroczony
stan na 1.01.2006 ----> 238.052,97
31.12.2006 ----> 244.213,62
wpływ na odpisy: -6160,65

-rezerwa na odroczomy poratek dochodowy
stan na 1.01.2006 ----> 1574,50
31.12.2006 ----> 12272,00
wpływ na odpisy: +10697,50

razem: 4536,85


Ogółem odpisy (1+2) 12.637,85

Prawidłowo ustalony wynik netto: -11352,78

Informacja dodatkowa:
-zwiększenia podstawy opodatkwania
korekta koszty zwiększająca podstawę opodatkowania:
amortyzacja księgowa środków trwałych 348 523,72
amortyzacja podatkowa środków trwałych -445 378,55
amortyzacja przejętego majątku w części nie będącej kosztem uzyskania przychodu 61 502,83
amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntu 29 049,96
amortyzacja koparki sfinansowanej dotacją Phare 18 282,60
odpis aktualizujący stan materiałów na zapasie 6 320,06
doszacowanie kosztów budów niezakończonych 74 194,38
wpłata na PFRON 1 899,30
opłata za zanieczyszczanie środowiska za II półrocze 2006 roku 1 772,49
rezerwa na urlopy za 2006 rok 32 564,89
rezerwa na nagrody jubileuszowe 120 728,00
rezerwa na odprawy emerytalne 17 683,00
rezerwa na udzielone gwarancje na roboty budowlane 282 886,60
kary umowne 290,38
zapłacone odsetki od kredytów -192,87
spisane należności za niezapłacone faktury 210,00
odsetki do budżetu 46,40
należności ZUS za lata poprzednie 1 864,05
zarachowane przez bank odsetki od udzielonych kredytów 56,80
darowizny 500,00
SUMA 611 569,04


-Zmniejszenia dochodu do opodatkowania
korekta przychodów zmniejszająca podstawę opodatkowania:
dotacja Phare 2001 na zakup kopiarki -18 282,60
rozwiązana rezerwa na nagrody jubileuszowe -105 410,00
rozwiązana rezerwa na odprawy emerytalne -22 597,00
rozwiązana rezerwa na udzielone gwarancje na roboty budowlane -313 837,91
wycena bilansowa różnic kursowych 13 881,96
rozwiązana rezerwa na urlopy za 2005 rok -69 690,89
odsetki od lokat za 2006 rok -3 804,96
odsetki od lokat za 2005 rok otrzymane w 2006 roku 8 286,86
SUMA -570 219,54



Dochód:
1285,07+611569,04-570219,54 = 42634,57

Dochód do opodatkowania:
42635,00*19%=8101