Temat: Podatek CIT – zmiany od 2014r. z uwzględnieniem zmian od...

Podatek CIT – zmiany od 2014r.
z uwzględnieniem zmian od 01.01.2013r. oraz
aktualnych interpretacji i orzeczeń
08.01.2014 r.
7 godzin lekcyjnych

Cel szkolenia:
W trakcie szkolenia omówione zostaną przede wszystkim najważniejsze zmiany w CIT, które wejdą w życie w 2014 r. Program szkolenia w znacznym stopniu poświęcony jest również regulacjom, które obowiązują od 2013 r. Dotyczą one braku płatności w terminie, zmiany strony umowy leasingu oraz leasingu prawa użytkowania wieczystego gruntu.
Podczas szkolenia przedstawione zostaną najnowsze wyroki sądów administracyjnych oraz interpretacje indywidualne organów podatkowych, jak również praktyczne sposoby radzenia sobie z problemami podatkowymi.
Do uczestnictwa zapraszamy pracowników działów księgowych oraz podatkowych.

Wykładowca:
Jadwiga Godlewska – biegły rewident i doradca podatkowy.
Wykładowca z zakresu rachunkowości, podatków i rewizji finansowej. Autorka licznych publikacji m.in. „Podatki w rachunkowości”, wyd. Infor, „Rachunkowość Finansowa dla Zaawansowanych” – praca zbiorowa pod redakcją Jadwigi Godlewskiej, „Wycena i ujawnianie zapasów według regulacji ustawy o rachunkowości oraz MSSF” – praca zbiorowa pod red. Jadwigi Godlewskiej, podręcznik w ramach szkolenia obligatoryjnego dla biegłych rewidentów.

Informacje dotyczące ceny oraz spraw organizacyjnych:
dział sprzedaży szkoleń Centrum Edukacji Ekspert
22 621 18 36 agnieszka.redziak@cee.com.pl
Zajęcia będą się odbywać w godzinach: 10.00 - 16.00
Miejsce szkolenia: Warszawa, ul. Krzywickiego 34
Szkolenia organizowane przez CEE są zwolnione z podatku VAT.
Program:

1. Zmiany w podatku dochodowym
a) zmiany w zakresie „cienkiej” kapitalizacji,
b) nowe zasady opodatkowania spółek zagranicznych,
c) spółki komandytowo – akcyjne jako podatnicy CIT,
d) inne zmiany.
2. Wybrane zagadnienia związane z identyfikacją momentu powstawania przychodu podatkowego:
a) przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej,
b) przychody z tytułu zbycia rzeczy oraz zbycia praw,
c) moment wykonania usługi lub częściowego wykonania usługi,
d) przychody rozliczane w okresach rozliczeniowych – moment powstania przychodu,
e) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej,
f) rabaty, bonifikaty, upusty,
g) zasady dotyczące korygowania przychodów.
3. Przychody z nieodpłatnych i częściowo odpłatnych świadczeń:
a) nieodpłatnie nabyte rzeczy lub inne świadczenia – kiedy i w jakiej wartości przychód podatkowy,
b) nabyte rzeczy lub inne świadczenia częściowo odpłatne, a uzyskanie przychodów podatkowych.

4. Przychody niestanowiące przychodów podatkowych i zwolnione z podatku dochodowego – wybrane zagadnienia:
a) zaliczki i przedpłaty a przychód podatkowy,
b) wpłaty i dopłaty do kapitału a przychody podatkowe,
c) zwroty podatków wraz z odsetkami – w kontekście przychodów podatkowych,
d) zwroty niektórych wydatków a przychody podatkowe.
5. Koszty uzyskania przychodów:
a) definicja kosztów uzyskania przychodów,
b) koszty bezpośrednio związane z przychodami,
c) koszty inne niż bezpośrednie,
d) rozliczanie kosztów w czasie,
e) moment poniesienia kosztów uzyskania przychodów,
f) dokumentowanie poniesionych wydatków.
6. Szczególne zagadnienia ujęcia kosztów podatkowych:
a) wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników a koszty uzyskania przychodów (ZUS, bhp, delegacje, samochody, imprezy integracyjne, ZFŚS),
b) zapłata zobowiązania jako niezbędny element rozpoznania kosztów uzyskania,
7. Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – wybrane zagadnienia:
a) nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych i ich ulepszenie,
b) straty w środkach obrotowych i trwałych,
c) wydatki inwestycyjne a koszty uzyskania przychodów,
d) fundusze obowiązkowe i fakultatywne w jednostce a koszty podatkowe,
e) odsetki zapłacone, naliczone, karne a podatki,
f) kary umowne i odszkodowania wg prawa podatkowego,
g) podatki w kosztach uzyskania przychodów,
h) pozostałe zagadnienia a NKUP.
8. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne – zasady ewidencji i amortyzacji:
a) katalog środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych podlegających amortyzacji podatkowej,
b) ustalanie wartości początkowej,
c) zasady amortyzacji podatkowej.
9. Rozliczenia w walutach obcych:
a) wybór metody rozliczania transakcji w walutach obcych,
b) przychody w walutach obcych – moment uzyskania i kurs przeliczenia,
c) koszty poniesione w walutach obcych – moment poniesienia i dokumentowanie,
d) środki pieniężne w walutach obcych – ustalanie metod rozchodu waluty,
e) rozliczenie zagranicznych podróży służbowych.
10. Wierzytelności w prawie podatkowym:
a) przedawnienie,
b) aktualizacja wartości,
c) wierzytelności nieściągalne,
d) faktoring i zbycie wierzytelności.
11. Leasing – nowe zasady rozliczania umów:
a) definicje leasingu dla celów podatkowych,
b) zasady rozliczenia leasingu operacyjnego,
c) zasady rozliczenia leasingu finansowego.
12. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku:
a) odliczenia od podstawy opodatkowania,
b) ustalanie zaliczek na podatek dochodowy – zasady ogólne i uproszczenia.
13. Dochody podatników uzyskiwane za granicą.
14. Obowiązki jednostki jako płatnika podatku dochodowego:
a) podatek z dywidend i innych dochodów z tytułu udziału w zyskach osoby prawnej,
b) jednostka jako płatnik podatków dochodów nierezydenta uzyskiwanych w Polsce z uwzględnieniem zmian od 1 lipca 2013r.
15. Zeznania podatkowe – wybrane zagadnienia.

Uczestnikom zapewniamy: autorskie materiały szkoleniowe, konsultacje z wykładowcą, serwis kawowy.

Firma Centrum Edukacji Ekspert wpisana jest do Ewidencji Szkół i Placówek Niepublicznych pod nr 783K. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej z dnia 11 stycznia 2012 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych, po zakończeniu nauki uczestnicy otrzymują zaświadczenie o ukończeniu kursu wg wzoru z załącznika Nr 5 do Rozporządzenia.