GoldenLine
Zaloguj się
Małgorzata K.

Małgorzata K. samodzielna
księgowa,

Temat: Pomocy - faktura zaliczkowa !!!

Potrzebuję pomocy.
Jak zaksięgować w pełnej księgowości fakturę zaliczkową wystawioną dla potrzeb podatku vat (faktura na otrzymaną od klienta zaliczkę na zamówiony towar).
a jak zaksięgować w KPiR taką samą fakturę - czy w inne zaszłości gopodarcze bo przychód będzie jak dostarczymy zamówiony towar.
A jak wystawić fakturę po dostarczeniu klientowi towaru?
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Pomocy - faktura zaliczkowa !!!

W pełnej księgowości powinnaś mieć założone konto dla faktur zaliczkowych. Księgowanie:ct - wyciąg bankowy, dt- zaliczki,
gdy dostajesz fakturę i jest w niej ujęta zaliczka i pozostała część wartości faktury księgujesz: ct - zaliczka (wartość zaliczki) i całość rozliczenie zakupu - standardowo.

Kpir - nie wiem
Link do wypowiedziLink
Małgorzata K.

Małgorzata K. samodzielna
księgowa,

Temat: Pomocy - faktura zaliczkowa !!!

Anna C.:
W pełnej księgowości powinnaś mieć założone konto dla faktur zaliczkowych. Księgowanie:ct - wyciąg bankowy, dt- zaliczki,
gdy dostajesz fakturę i jest w niej ujęta zaliczka i pozostała część wartości faktury księgujesz: ct - zaliczka (wartość zaliczki) i całość rozliczenie zakupu - standardowo.

Kpir - nie wiem

Chodziło mi o zaksięgowanie własnej faktury zaliczkowej - jak ją zaksięgować w momencie wystawienia a jak potem zaksięgować po dostarczeniu urządzenia i wystawieniu normalnej faktury.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Pomocy - faktura zaliczkowa !!!

W dniu otrzymania zaliczki wystawiasz fakturę zaliczkową tylko na tę kwotę jaką Pani otrzymała, traktując kwotę np. 3500 zł. jako kwotę brutto, czyli ta kwota już zawiera vat, netto 2868,85 zł. i od tego 22 %. Ta zaliczkę przepuszczasz przez rejestr vat.

Po wydaniu towaru (np. w następnym m-cu)wystawiasz fakturę końcową, która w swojej treści musi zawierać odnośnik że jest to fv końcowa do fv zaliczkowej z dnia itd. i na fakturze końcowej także prezentujesz jaka była wartość poprzednio wpłaconej zaliczki, także aby po zsumowaniu oby faktur było wiadome jaka jest globalna wartość brutto i vat.

Jak oba zdarzenia dzieją sie w jednym m-cu to do vatu i pitu deklarujesz i zaliczkowa i koncowa. Jak oba zdarzenia nie mają miejsca w jednym m-cu musisz rozbić najpierw zaliczkę tylko do vatu i potem netto z zaliczkowej jako przychód następnego m-c, i netto jako przychód następnego m-ca z końcowej.
Link do wypowiedziLink
Małgorzata K.

Małgorzata K. samodzielna
księgowa,

Temat: Pomocy - faktura zaliczkowa !!!

Anna C.:
W dniu otrzymania zaliczki wystawiasz fakturę zaliczkową tylko na tę kwotę jaką Pani otrzymała, traktując kwotę np. 3500 zł. jako kwotę brutto, czyli ta kwota już zawiera vat, netto 2868,85 zł. i od tego 22 %. Ta zaliczkę przepuszczasz przez rejestr vat.

Po wydaniu towaru (np. w następnym m-cu)wystawiasz fakturę końcową, która w swojej treści musi zawierać odnośnik że jest to fv końcowa do fv zaliczkowej z dnia itd. i na fakturze końcowej także prezentujesz jaka była wartość poprzednio wpłaconej zaliczki, także aby po zsumowaniu oby faktur było wiadome jaka jest globalna wartość brutto i vat.

Jak oba zdarzenia dzieją sie w jednym m-cu to do vatu i pitu deklarujesz i zaliczkowa i koncowa. Jak oba zdarzenia nie mają miejsca w jednym m-cu musisz rozbić najpierw zaliczkę tylko do vatu i potem netto z zaliczkowej jako przychód następnego m-c, i netto jako przychód następnego m-ca z końcowej.

A na jakich kontach (pełna księgowość) zaksięgować fakturę zaliczkową a potem fakturę końcową?
Link do wypowiedziLink
Emilia Augustyniak

Emilia Augustyniak Dyrektor Finansowy

Temat: Pomocy - faktura zaliczkowa !!!

jeśli ty ją wystawiasz, księgujesz VAT jako należny, wartość netto na rozliczeniach międzyokresowych przychodów. Przy fakturze końcowej wyksięgowujesz z RMP na przychody danego okresu.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Pomocy - faktura zaliczkowa !!!

Popieram moją Przedmówczynię.
Link do wypowiedziLink
Małgorzata K.

Małgorzata K. samodzielna
księgowa,

Temat: Pomocy - faktura zaliczkowa !!!

Emilia S.:
jeśli ty ją wystawiasz, księgujesz VAT jako należny, wartość netto na rozliczeniach międzyokresowych przychodów. Przy fakturze końcowej wyksięgowujesz z RMP na przychody danego okresu.

Ale teraz w układzie bilansu nie ma Rozliczeń Międzyokresowych Przychodów - jedynie są bierne i czynne rozliczenia kosztów. Czy założyć nowe konto i gdzie je umieścić w układzie bilansu?
Link do wypowiedziLink
Beata Geruzel

Beata Geruzel główna księgowa

Temat: Pomocy - faktura zaliczkowa !!!

A ja się nie zgadzam z przedmówczyniami - osobne konto na zaliczki.

W momencie wystawienia faktury zaliczkowej księgujemy na to konto kwote netto, a w momencie rozliczenia zaliczki(faktury końcowej) księgujemy z minusem a całość przychodu na konto przychodów.Beata Geruzel edytował(a) ten post dnia 12.07.07 o godzinie 15:08
Link do wypowiedziLink
Emilia Augustyniak

Emilia Augustyniak Dyrektor Finansowy

Temat: Pomocy - faktura zaliczkowa !!!

co do dwóch wcześniejszych wypowiedzi - konto rozliczenia międzyokresowe przychodów właśnie do tego służy, aby zatrzymać na nim wartość netto sprzedaży odsuniętej w czasie, natomiast konto to (np 840) umieszczamy w bilansie w pasywach, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, rozliczenia międzyokresowe, inne rozliczenia międzyokresowe, krótko/długoterminowe.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Pomocy - faktura zaliczkowa !!!

Beata G.:
A ja się nie zgadzam z przedmówczyniami - osobne konto na zaliczki.

W momencie wystawienia faktury zaliczkowej księgujemy na to konto kwote netto, a w momencie rozliczenia zaliczki(faktury końcowej) księgujemy z minusem a całość przychodu na konto przychodów.Beata Geruzel edytował(a) ten post dnia 12.07.07 o godzinie 15:08


Mi jakoś księgowania z minusem nie podchodzą, wolę zawieszać na kontach "buforowych" koszty lub przychody i robiąc CIT-2 widać przejrzyście co jest przychodem m-ca a co nie. Ale każdy ma swój sposób dla niego wygodny.
Link do wypowiedziLink
Małgorzata K.

Małgorzata K. samodzielna
księgowa,

Temat: Pomocy - faktura zaliczkowa !!!

Załużmy że w m-cu czerwcu miałam fakturę zaliczkową na 55% wartości urządzeń (4 szt). Urządzenie (jedno) przyszło w lipcu i zostało przekazane. Kilent ma w umowie że zapłaci po otrzymaniu wszystkich urządzeń 45% a po zaistalowaniu i zobaczeniu że wszystko działa bez zarzutu kolejne 5%. Rozumiem że jak przekażę urzadzenie nr 1 to muszę w lipcu wysatwić normalną fakturę aby zaliczyć te 55% urządzenia w przychody (powołując się w niej na zaliczkę). Czy mam tą fakturę lipcową wykazać w rejestrze (zaksiegować jako fakturę vat) czy raczej jako dokument prosty i zaksięgować jedynie wartość netto w przychody?
Link do wypowiedziLink
Beata Geruzel

Beata Geruzel główna księgowa

Temat: Pomocy - faktura zaliczkowa !!!

Anna C.:
Beata G.:
A ja się nie zgadzam z przedmówczyniami - osobne konto na zaliczki.

W momencie wystawienia faktury zaliczkowej księgujemy na to konto kwote netto, a w momencie rozliczenia zaliczki(faktury końcowej) księgujemy z minusem a całość przychodu na konto przychodów.Beata Geruzel edytował(a) ten post dnia 12.07.07 o godzinie 15:08


Mi jakoś księgowania z minusem nie podchodzą, wolę zawieszać na kontach "buforowych" koszty lub przychody i robiąc CIT-2 widać przejrzyście co jest przychodem m-ca a co nie. Ale każdy ma swój sposób dla niego wygodny.
Jasne każdy robi jak mu wygodniej.
Co do mojego księgowania z minusem to taka metodę też zatwierdził mój doradca podatkowy jak najlepszą.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Pomocy - faktura zaliczkowa !!!

Witam
wg ustawy przy przechodzeniu na pełną księgowośc do limitu brane są pod uwagę przychody netto ze sprzedaży:

* - towarów
* - produktów
* - operacji finansowych

Czy do limitu powinny być brane również pobrane zaliczki? Czy jest jakaś definicja operacji finansowych?
Z góry dziękuję
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy


Następna dyskusja:

Faktura zaliczkowa i co dalej




Wyślij zaproszenie do
Anuluj