Temat: zwrot VAT z UE-przeksiegowanie z kontahenta czy z konta...

Mam wątpliwości.

Jesteśmy firmą transportową, głowne nasze rozliczenia to W.NAB oraz WNT. Rozliczamy się z jedną z firm dostarczających paliwo na zasadzie zestawień. Szczegółowe faktury, ale nie w tym rzecz, są to faktury wystawiane za poszczególne kraje UE. Nie wszystkie kraje UE mają VAT, natomiast tam gdzie jest ten VAT rozliczany, dostajemy zwrot z tych krajów. Zasada jest taka, iz kontrahent w fakturze zbiorczej- zestawieniu wyszczególnia nam VAT, który pomniejsza nam kwotę brutto do zapłaty. Czyli krótko mówiąc, ten VAT zostaje u nas, jako właśnie zwrot bez wysyłania dokumentów. Jest to dość duże ułatwienie i oszczędność czasu.
Teraz ksiegowania: VAT pozostawiony zgodnie z wczesniejszymi księgowaniami w br(przejełam ksiegowość w polowie roku po kimś)-to jest ten Vat który pomniejsza mi fakturę brutto do zapłaty, jest ksiegowany bezpośrednio w koszty. Następnie powinien być przeksięgowany na przychody operacyjne na 760. Pytanie moje: PK ściągam z kosztów ten VAT, czy z kontahenta? Wg mnie z kosztów na które go wrzuciłam.Być może komuś moze sie wydać głupie moje pytanie, ale doradztwo podatkowe wydało mi opinię, iż przy ksiegowaniu tej faktury ogólnej, ten VAT co zostaje do zwrotu powinien bezpośrednio byc zaksięgowany w przychody operacyjne,ale to jest troche bzdura, ponieważ ksiegowanie bezposrednio w przychody a nie najpierw w koszty daje mi wynik ujemny na koncie operacyjnym 760, zamiast dodatni. Druga sprawa, iż szukałam trochę na ten temat w internecie, i są bardzo sprzeczne opinie dotyczące takich księgowań.

Temat: zwrot VAT z UE-przeksiegowanie z kontahenta czy z konta...

Jezeli jest decyzja o zwrocie to PK na rozrachunki i PPO, a w momencie wplywu RB i rozrachunki. Podatkowo bedzie to przychodem w momencie wplywu na RB.