Temat: Korekta nabywcy
Obecnie takiej operacji nie ma, temat jest rozmyty w przepisach i do tej pory jedyne wykładnie były z interpretacji indywidualnych. Te jak nazwa wskazuje są indywidualne i dotyczą określonych zapytań i scenariuszy i nie są podstawą do precedensowych zmian czy ogólnego stosowania.
Nie mniej jednak obserwujemy, że zaczynają się pojawiać podobne interpretacje tego zagadnienia, dlatego też analizujemy po naszej stronie jak to powinno wyglądać.
Temat wbrew pozorom nie dotyczy tylko samego kontrahenta bo należy pamiętać, że faktura to także rozrachunku, dokumenty finansowe i obrót magazynowy. W związku z powyższym taka korekta powinna pozmieniać rozrachunki, uwzględnić zmianę kontrahenta w raportach jeśli chodzi o obrót no i finalnie odpowiednio to zaksięgować.
Rzecz w tym, że faktura ma wartość 0 więc księgowanie jest sztuczne i stoi w sprzeczności z inną zasadą księgowości czyli nie wystawiamy faktur o wartości 0.
Kolejna kwestia to interpretacje, które znalazłem określają, że w przypadku takiej korekty nie obowiązuje zasada potwierdzania korekty przez błędnego nabywce dokumentu bo formalnie ten dokument jego nie dotyczy.
No i na końcu to wszystko wynika z interpretacji a nie z konkretnej ustawy, więc zawsze ktoś może zinterpretować to po swojemu...
Tak czy siak tak jak napisałem analizujemy zagadnienie i być może na jesieni pojawi się jakieś rozwiązanie w tej kwestii.