Temat: Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i....
Mariusz F.:
Panie Robercie:
art. 2. Ilekroć w ustawie jest mowa o:
1) instytucji obowiązanej - rozumie się przez to:
o) podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.
ponadto:
Art. 8
3a. W przypadku gdy instytucja obowiązana nie przyjmuje dyspozycji lub zlecenia do przeprowadzenia transakcji, obowiązek, o którym mowa w ust. 3, stosuje się także, gdy instytucja ta wie lub przy zachowaniu należytej staranności powinna wiedzieć o takiej transakcji w związku z wykonaniem umowy z klientem.
Ależ oczywiście doradcy jak i b.r. są instytucjami obowiązanymi. Natomiast w pytaniu chodziło o obowiązek rejestracji transakcji i dostarczenia danych do GIIF.
Standardowo biura rachunkowe (ani doradcy, którzy są zresztą zwolnieni) nie przeprowadzają transakcji wymienionych w 8.1., jeśli prowadzą to i rejestrują :)
Natomiast co do 8.3 (a w wyniku tego 8.3a) to jak tylko "okoliczności" będą wskazywać... to pewnie zarejestruję, tylko że pojęcie jest tradycyjnie płynne. Faktury z Izraela za broń - tak, za semtex z Czech - owszem ale co jeszcze ?? ;-) .
Polecam definicję "prania pieniędzy" z Art. 2 - czy standardowe biuro rachunkowe, przy "zachowaniu należytej staranności" jest w stanie się dowiedzieć czegokolwiek z tych rzeczy ? A może wręcz "powinno" ? Jeśli powinna to ja poproszę o wyciąg z przepisów nadających biurom rachunkowym obowiązki i uprawnienia śledcze...
To kolejna ustawa na zasadzie : jesteście zobowiązani do tego i tego, a na dodatek do wszystkiego innego co tylko może się zdarzyć ale to wy sami już wiecie do czego, bo my nie.