Temat: Mała DG i import z usa - obliczenia dotyczące DOCHODU

Witam,

Chcę otworzyć DG na próbę w Inkubatorze Przedsiębiorczości w oparciu o mały import kosmetyków z USA i sprzedaż na allegro - jako Inkubator jest się na Vacie. Zebrałam już samodzielnie wszystkie potrzebne dane dotyczące cła, VAT itd. Mam tylko wielką prośbę, czy ktoś rzuci okiem, czy moje obliczenia w zakresie uzyskanego dochodu, czy są prawidłowe - chcę mieć tę pewność zanim się w to zaangażuję.

W danym miesiącu kupuję towar z USA za kwotę 4934,68 zł na granicy płacę jedynie VAT wykazany w SAD wartości 23% (produkty upiększające o tym kodzie = brak cła).

4934,68 zł netto + VAT naliczony 1134,98 zł = 6069,66 zł (cena towaru brutto)

sprzedaż netto 7638,78 + VAT należny 1756,92 = 9395,7 (sprzedaż brutto)

600 zł brutto wyniosą prowizje allegro i wystawianie aukcji / 112,2 podatek naliczony VAT

1756,79 - 1134,98 - 112,2 = 621,81 podatek należny odprowadzony do US

A teraz dochodowy: sprzedaż netto 7638,78 - zakup netto 4934,68 - prowizja netto 487,8 = dochód 2216,3 * 18% = 398,93 dochodowy

CZYLI:

6069,66 towar brutto
+ 509,61 VAT należny po sprzedaży
+ 398,93 dochodowy
+ 600 - prowizje i opłaty za aukcje allegro brutto

7578,2 łącznie

9395,7 sprzedaż brutto - łączny koszt 7578,2 = 1817,50 zł DOCHÓD na rękę ???

Czy można obliczyć to prościej? Siedziałam nad tym kilka godzin jako laik.. Bardzo proszę kogoś doświadczonego w temacie o weryfikację, to moja pierwsza DG i dłuugo zbierałam wiedzę aby w ogóle się do tego zabrać..

Nie wiem natomiast zupełnie jak ugryźć temat przesyłek do klientów z allegro - temat jest bardzo zagmatwany.. Mam opłacane przez kupującego koszty przesyłki dodawać do ceny sprzedaży netto i także od tego odprowadzać 23% VAT, a potem wrzucać faktury kosztowe z poczty w koszty uzyskania przychodu? A co z różnicą około 50 groszy pomiędzy kosztem poniesionym na poczcie a zapłaconym przez klienta (nadwyżka obejmuje koszt pakowania i transportu). Podatek należny płacę dodatkowo od 6zł zapłaconych przez klienta, a w koszta wrzucam 5,5zł zapłacone na Poczcie i tu nie naliczam żadnego VAT naliczonego?

Będę niesamowicie wdzięczna jeśli ktoś spojrzy na to okiem przedsiębiorcy - dla początkującego to bardzo skomplikowane..

Pozdrawiam serdecznie

Karolina

Temat: Mała DG i import z usa - obliczenia dotyczące DOCHODU

Kaja założenie może i fajne, ale weź pod uwagę że w normalnym biznesie, musiałabyś jeszcze zapłacić ZUS około 1000 PLN, część towaru może się nie sprzedać, część towaru zostanie zwrócona (bo takie prawo ma konsument).

Jak chcesz aby łatwiej się liczyło zrób to w arkuszu kalkulacyjnym (Excel) to raz zrobione będzie automatycznie liczyć wszystkie zmiany nanoszone w wartościach.

Uwzględnij koszt pracy własnej bo przecież mogłabyś pójść do pracy i zarobić z 1500 PLN
Licz zawsze wariant optymistyczny, realny i pesymistyczny.

Nie wiem czy w kosztach zakupu towaru ujęłaś koszty transportu?

Licz oddzielnie towar, oddzielnie wysyłkę.
Jeżeli chodzi o przesyłki to jeszcze na nich można zarobić, jako usługa mogą być inaczej opodatkowane, poza tym większość przychodu za przesyłkę zapłacisz firmie kurierskiej. Przy większej liczbie paczek można mieć dobrą cenę np 12 PLN, a od odbiorcy brać 15 PLN.

O ile dobrze pamiętam przepisy to mogę odesłać zakupiony przez internet towar w przeciągu 10 dni. Sprawdź na czyj koszt, bo to nie mało ważne.

Co do VAT na usługi pocztowe to zapytaj na poczcie jaką mają stawkę VAT 8% czy 23% a może 0% szczerze nie pamiętam choć biorę faktury z poczty.

jak doliczysz dwa dodatkowe koszty ZUS i Praca Własna to chyba wychodzisz na zero i to nawet w wariancje optymistycznym.

Temat: Mała DG i import z usa - obliczenia dotyczące DOCHODU

1. Chodzi mi bardziej o weryfikację czy liczę podatki prawidłowo, bo to dla mnie świeża wiedza i nie jestem pewna czy dobrze zastosowana w praktyce. Samo obliczenie dochodu przebiegło zgodnie z panującymi regułami?

Oczywiście zdaję sobie sprawę, że przy pełnym ZUS przy tych założeniach wychodzę na tym jak Zabłocki. Stąd na początek Inkubator, w którym ZUS nie płaci się wcale, bo podpina się pod ich DG. A jedyny koszt to 250 zł netto za obsługę księgową i prawniczą. Stąd w ogóle pomysł, że warto spróbować.

To jest właśnie to bardzo pesymistyczne założenie dotyczące kwot sprzedaży, gdyż została w tym wariancie ustalona po cenach znacznie niższych niż na allegro. A ryzyko jest zawsze, wiadomo, ale nie mam raczej obaw po długich obserwacjach aby mogło wcale się nie sprzedać.

2. Tak, koszt transportu z USA jest w cenie towaru netto i od tej kwoty dałam 23% VAT. Tak chyba powinnam?

3. A w jakim sensie mam liczyć oddzielnie towar oddzielnie wysyłkę? Chodzi o wysyłkę do klienta w PL, tak? Zdaję sobie sprawę, że na przesyłkach można zarobić, stąd właśnie pytanie z poprzedniego posta, bo zupełnie nie wiem jak ujmować to w moim rozliczeniu... Usługa na poczcie jest zwolniona z podatku VAT.

Może umie Pani rozjaśnić mi tę kwestię. Nie mam nawet pewności czy podatek VAT i dochodowy odprowadzam od ceny sprzedaży i przesyłki łącznie czy samej ceny sprzedaży.. Spotykam liczne opinie, że otrzymywane na przesyłkę pieniądze nie stanowią wynagrodzenia, tylko zwrot kosztów, gdyż Sprzedający na allegro działa na zasadzie pełnomocnictwa w związku z tym nie płaci on VAT za przesyłkę.

Więc z tego co rozumiem realna kwota za przesyłkę nie powinna powiększyć kwotę sprzedaży ale na VAT 0% i pójść w koszty jako kwota netto? A różnica między realnym kosztem przesyłki a opłaconym pójść w "inne dochody" opodatkowana na 23%?? To znacznie poprawiłoby kwotę dochodu.

Ok, w punkcie trzecim wiem już że nic nie wiem - proszę o objaśnienie sprawy :)

Temat: Mała DG i import z usa - obliczenia dotyczące DOCHODU

Trochę więcej wiem o tych wysyłkach, niewiele więcej rozumiem:

opcja 1) pełnomocnictwo - to rzecz śliska i nie każdy US je akceptuje, czasem wymagają korekt i odprowadzenia podatku

wtedy nie biorę kwoty za dostawę ani w koszt, ani w przychód, a ewentualną nadwyżkę zwracam kupującemu - a co z kosztami operacyjnymi jak dojazd, pakowanie z własnej kieszeni...? (więc w tym przypadku ewidentnie nie da się ani grosza "zarobić" na przesyłce PP)

opcja 2) wysyłkę ujmuję jako oddzielną pozycję opodatkowaną 23% VAT, na Poczcie kupuję ją jako zwolnioną z VAT, więc automatycznie tracę na tym, bo mam VAT należny a nie mam naliczonego...

co robię tutaj z nadwyżką pomiędzy realnym kosztem wysyłki a opłatą za materiały do pakowania i transport? po prostu odprowadzam VAT od pobranych 6zł a w koszty daję 5zł które zapłaciłam na PP? czyli stracę 0,17 gr VAT do odprowadzenia ale zyskam 1 zł na opakowanie i transport?

Temat: Mała DG i import z usa - obliczenia dotyczące DOCHODU

Jeżeli chodzi o podatki to bym się tym szczególnie nie przejmował, bo skoro jesteś podpięta pod inkubator to chyba trochę ich problem i skoro dają ci księgowość to księgowa powie ci jak to rozliczyć.

Jeżeli to wariant pesymistyczny, to zakasaj rękawy i do pracy :) życzę powodzenie.

Temat: Mała DG i import z usa - obliczenia dotyczące DOCHODU

Ich problemem staje się to dopiero po przystąpieniu do Inkubatora czyli po uiszczeniu 250 zł netto, a co bardziej dotkliwe opłaceniu z własnej kieszeni dostawy za kilka tysięcy, bo wiadomo, zamówienie z USA za kilkaset złotych mija się z celem - dlatego próbuję zrobić dokładne obliczenie przed tym faktem, a nie "w ciemno".

No nic, dziękuję za odpowiedzi, trochę udało mi się samej rozgryźć. Jedna rzecz tylko - robiłam chyba błąd w podatku dochodowym licząc tylko przychód netto - koszty netto x 18%. Powinnam odjąć od tego kwotę 556 zł 02 gr??

Czyli: 9395,7 sprzedaż brutto - łączny koszt 7578,2 = 1817,50 zł + 556,02 zł = 2373,52 zł ??

Dziękuję i wzajemnie życzę wszystkiego dobrego :)