Temat: CIT-8 zestawienie - jak dodać koszty podatkowe z...
Rozwiązania są różne w zależności od przyjętej metody oznaczania kosztów nie stanowiących podatkowych KUP. Ja jestem zwolennikiem automatycznych rozwiązań - takich, abym nie musiała specjalnie pamiętać ze mam coś dodać lub wyjąć z kosztów podatkowych, w szczególności tych, które nie stanowią trwałych zmian.
Najprostszą z nich jest założenie kont pozabilansowych dla kosztów NKUP (np. 900) i przychodów NPP (np.902). Kwoty można tam wpisywać ręcznie dodatkowym PK, ale można zrobić do tego także automat (podczas księgowania faktury kwota NKUP/NPP będzie wpadać DODATKOWO na konto pozabilansowe).
Do definicji deklaracji CIT w pozycji kosztów dodać należy na stałe saldo konta 900. Saldo konta należy przenosić z roku na rok przy BO.
Na przykładzie faktury zakupu w wartości 1000 zł, na której 300 zł stanowią koszty NKUP:
1. Pozycja faktury: 1000 zł
2. Oznaczenie dodatkowe kwoty NKUP (atrybut, kwoty dodatkowe, kategoria - metoda do ustalenia) - 300 zł
3. Kwota 1000 zł zaksięguje się w całości na konto rodzajowe (pobierane do sprawozdania RZiS) wg schematu księgowania.
4. Kwota 300 zł zaksięguje się na konto 900.
W RZiS - koszty rodzajowe wykażą kwotę 1000 zł
W CIT - koszty wykażą kwotę 700 zł (1000 - saldo konta 900)
W chwili, kiedy kwota stanie się kosztem podatkowym, trzeba wprowadzić PK dla tej kwoty z odwrotnym znakiem (lub po przeciwnej stronie konta, co kto lubi) i stosownym opisem.
Ten post został edytowany przez Autora dnia 28.02.16 o godzinie 14:19
пропозиції роботи
