Temat: Termin złożenia korekty deklaracji VAT w związku z...

Witam
Złozyłam 18 stego deklaracje VAT-7 do US.
Dwa dni później otrzymałam fakture korygująca sprzedaży. Dosyc duża kwota tej korekty. I teraz pytanie czy korekte deklaracji VAT-7 za czerwiec mogę wysłac do 25 tego lipca .
Czy musze czekać aż skonczy się rozliczenie czerwca i wysłac korekte czerwca po 25 lipca?
Co z podatkiem VAT i dochodowym. Jeśli wyśle korektę deklaracji VAT-7 za czerwiec to muszę płacic podatek taki wyszedl przed korektą?
Bardzo dziękuję za odpowiedź.

Temat: Termin złożenia korekty deklaracji VAT w związku z...

Witam,
korektę deklaracji VAT 7 składa się w jak najszybszym terminie, po wykryciu nieprawidłowości w złożonej do US deklaracji pierwotnej. Wraz z deklaracją korygującą należy złożyć uzasadnienie korekty, można również dołączyć do niego kserokopię otrzymanej po terminie faktury.
Jeśli deklaracja pierwotna nie została jeszcze opłacona (termin mija 25 lipca za czerwiec), wówczas po złożeniu korekty opłaca się różnicę wynikającą z faktury pierwotnej i korekty.

Nie napisała Pani jednak, jaka jest data wystawienia korekty faktury. Jeśli została ona wystawiona w czerwcu, wówczas należy skorygować deklarację VAT 7 za czerwiec. Jeśli natomiast data wystawienia przypada na lipiec, należy ją zaewidencjonować w lipcu i rozliczyć w deklaracji VAT 7 lipcowej składanej i opłacanej do 25 sierpnia.
Podatku dochodowego się nie koryguje - różnice wykaże się w zeznaniu rocznym.
Pozdrawiam

Temat: Termin złożenia korekty deklaracji VAT w związku z...

Paula Zamorska:

Nie napisała Pani jednak, jaka jest data wystawienia korekty faktury. Jeśli została ona wystawiona w czerwcu, wówczas należy skorygować deklarację VAT 7 za czerwiec. Jeśli natomiast data wystawienia przypada na lipiec, należy ją zaewidencjonować w lipcu i rozliczyć w deklaracji VAT 7 lipcowej składanej i opłacanej do 25 sierpnia.
Podatku dochodowego się nie koryguje - różnice wykaże się w zeznaniu rocznym.
Pozdrawiam

tak chciałam się upewnić
- f-ra kor na minus wystawiona w 06 - otrzymane potwierdzenie w 07 i korygujemy 06 ?
- podatek dochodowy nie korygujemy od razu tylko w rozliczeniu rocznym ?

ja pomijam batalię o koniecznośc otrzymania potwierdzenia f-ry kor ( osobny temat i wałkowany na wielu forach i w róznych wyrokach )

ale bardzo mnie zaciekawiło takie podejście do problemu korekt , mogę prosić o uzasadnienie ?

Temat: Termin złożenia korekty deklaracji VAT w związku z...

Witam ponownie,
sprawa się wyjaśniła w zupełności.
Przyjęłam, że potwierdzenie np. w formie podpisu kontrahenta na fakturze, również przypadało na czerwiec.

Podsumowując:
- korektę w wartości netto należy rozliczyć w miesiącu wystawienia, w tym przypadku w czerwcu, nie koryguje się podatku dochodowego, korekta zostanie rozliczona w zeznaniu rocznym,
- VAT z korekty należy zaksięgować do tego miesiąca, w którym nastąpiło potwierdzenie odbioru (w tym przypadku lipiec), a więc rozliczy go Pani w deklaracji VAT 7 za lipiec składanej i opłacanej do 25 sierpnia.

Pozdrawiam

Marta Czternastek:

Paula Zamorska:
Nie napisała Pani jednak, jaka jest data wystawienia korekty faktury. Jeśli została ona wystawiona w czerwcu, wówczas należy skorygować deklarację VAT 7 za czerwiec. Jeśli natomiast data wystawienia przypada na lipiec, należy ją zaewidencjonować w lipcu i rozliczyć w deklaracji VAT 7 lipcowej składanej i opłacanej do 25 sierpnia.
Podatku dochodowego się nie koryguje - różnice wykaże się w zeznaniu rocznym.
Pozdrawiam

tak chciałam się upewnić
- f-ra kor na minus wystawiona w 06 - otrzymane potwierdzenie w 07 i korygujemy 06 ?
- podatek dochodowy nie korygujemy od razu tylko w rozliczeniu rocznym ?

ja pomijam batalię o koniecznośc otrzymania potwierdzenia f-ry kor ( osobny temat i wałkowany na wielu forach i w róznych wyrokach )

ale bardzo mnie zaciekawiło takie podejście do problemu korekt , mogę prosić o uzasadnienie ?