Krzysztof Chruściel

Krzysztof Chruściel Dyrektor Finansowy /
CFO, SG Equipment
Leasing Polska
Sp....

Temat: Ewidencja podatku u źródła w księgach

Witam,

mam następujący problem - spółka polska udzieliła niemieckiej pożyczki. Niemcy chcą ją spłacić wraz z odsetkami. Wystawiliśmy im fakturę VAT zw./ notę z uwzględnieniem podatku u źródła WHT (5%), który powinni odprowadzić do swojego US i nam przesłać w przyszłym roku IFT.

Jak powinniśmy prawidłowo ująć w księgach tę transakcję?
Odsetki 100,00 Wn - Należność / Ma - Przychody z tyt. odsetek
Zapłata 95,00 Wn - Bank / Ma - Należność
WHT 5,00 Wn - ??? / Ma - Należność

Czy te ??? to powinno być jakieś konto Obciążenie wyniku finansowego? Wiem, że będziemy mogli ten WHT odliczyć w deklaracji CIT-8 (CIT-8/O) od podatku CIT.

Dziękuję za pomoc i pozdrawiam,
Anna
Link do wypowiedziLink